Глава 18 ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ в Российской ФЕДЕРАЦИИ

После изучения главы вы сможете:

охарактеризовать методы и инструменты валютного регули - рования;

определить цели валютного контроля;

перечислить особенности валютного контроля за экспортны­ми и импортными операциями.

18.1. Цели и задачи валютного регулирования

Валютное регулирование в широком смысле - это регламентация государством основных принципов организации национальной валют­ной системы и механизмов ее функционирования. Сущность валют­ного регулирования заключается в создании такой системы воздей­ствия на конвертируемость национальной валюты, валютного курса, внутреннего валютного рынка и платежного баланса, которая отвеча­ла бы стратегическим задачам развития национальной экономики и вместе с тем отражала бы потребности текущего момента.

Содержание понятия «валютное регулирование» многообразно. Это по существу совокупность таких процессов, как:

♦   деятельность государственных органов по управлению обраще­нием валюты;

♦   контроль государства за валютными операциями;

♦   воздействие на курс национальной валюты;

♦   ограничение использования иностранной валюты;

♦   совокупность законодательных, административных, экономичес­ких и организационных мероприятий, определяющих порядок прове­дения операций с валютными ценностями.

Функции государства в сфере валютного регулирования, как пра­вило, включают в себя:

—> накапливание статистических данных об экспорте из страны и импорте в страну;

—> регулирование вывоза из страны стратегического сырья; —» регламентирование ввоза или вывоза национальной валюты из страны, куплю-продажу ценных бумаг;

— > покупку резидентами и нерезидентами недвижимости на терри­тории страны или за ее пределами;

—> определение курса валюты данной страны по отношению к про­чим валютам;

—» регулирование порядка проведения операций с валютой рези­дентами и нерезидентами (осуществление ими платежей, инвестиций);

—> регламентирование порядка репатриации прибыли, полученной от проведения экспортных операций.

Валютное регулирование формируется и во многом определяется проводимой государством валютной политикой. Валютная политика - совокупность государственных мер в области внешнеэкономических связей, направленных на достижение стратегических задач и текущих целей страны, поддержание внутреннего и внешнего равновесия. При этом валютная политика всегда определяется валютно-экономичес- ким положением внутри страны и ее местом в системе мирового хо­зяйства.

Валютное регулирование в узком смысле - это элемент валютной политики, выражающийся во введении различных видов ограничений на проведение операций резидентов и нерезидентов с иностранной валютой и другими валютными ценностями путем лицензирования, дифференциации и контроля.

Валютное регулирование может быть:

•      прямым и косвенным. Прямое валютное регулирование - сово­купность законодательных и административных действий власти, оп­ределяющих порядок проведения операций с валютными ценностя­ми. Косвенное валютное регулирование - совокупность экономичес­ких методов воздействия на участников внешнеэкономических связей путем создания у них экономической заинтересованности в осуществ­лении определенных валютных операций. Преобладание того или ино­го метода валютного регулирования, определяет его характер;

•     либеральным или ограничительным. Либеральное валютное регу­лирование направлено на текущую конъюнктуру валютного рынка, оно не затрагивает структурных основ валютной системы и валютного кур­са. Ограничительное валютное регулирование целенаправленно воздей­ствует на формирование валютного курса и платежного баланса. Его законченной формой выступают валютные ограничения, т.е. законода­тельное или административное запрещение, лимитирование и регламен­тирование операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями.

Формы валютных ограничений разнообразны: ограничение или зап­рет на экспорт капитала, блокирование счетов нерезидентов, множе­ственность валютных курсов и т.д.

Валютное регулирование осуществляется государством посред­ством использования определенных инструментов, которые представ­ляют собой конкретные организационные и экономические меры, с по­мощью которых государство воздействует на соотношение спроса и предложения на иностранную валюту внутри страны и на состояние ее платежного баланса. Содержание инструментов и механизм их ис­пользования формируются под определенным воздействием реальной макроэкономической ситуации, целей микроэкономической полити­ки и действующего в стране законодательства. Так, к инструментам валютного регулирования относятся применяемые правительством квоты, устанавливаемые лимиты, вводимые штрафные санкции, валют­ные интервенции и т.д.

Валютное регулирование осуществляется посредством механизма валютного контроля. Валютный контроль - это система мер по обес­печению исполнения законов, норм и правил проведения валютных операций, установленных государством. По существу, валютный конт­роль обеспечивает эффективность валютного регулирования и поэто­му является его составной частью. Взаимодействие и взаимосвязи ин­струментов и методов валютного регулирования и валютного контро­ля представлены на рис. 18.1.1.

Для осуществления валютного контроля внешнеэкономической деятельности создается специальный механизм, который включает специальные инструменты осуществления контроля, формы, методы и инструменты его проведения. В России этот механизм имеет следу­ющую структуру (см. рис. 18.1.2).

Валютное регулирование существует во всех странах. В России оно осуществляется в соответствии с Законом РФ от 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле в Рос­сийской Федерации», который определяет:

• принципы проведения валютных операций в Российской Феде­рации;

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

 

 

Методы

Инструменты

 

 

Экономические

Административные

 

 

Режим валютных курсов

Валютные интервенции

Девальвация и ревальвация

Валютные ограничения Проведение валютных операций через уполномоченные банки

Режим счетов

Обязательная продажа части валютной выручки

Контроль движения капитала

Пошлины

Лимитирование

Лицензирование

Квоты

Штрафы

Налоги

 

 

Валютный контроль

 

 

Экспортно- импортных операций

Операций с ценными бумагами

Деятельности резидентов и нерезидентов

Операций по обмену валюты

Продажи части валютной выручки

 

 

Рис. 18.1.1. Валютное регулирование и валютный контроль

 

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Законо

дательная база

 

Инструменты

 

Органы и агенты валютного контроля

Конституция РФ

 

Лицензирование

 

Правительство РФ

Законы

 

 

операции, связанных с движением капитала

 

Центральный банк РФ

Указы Президента РФ

 

Обязательная продажа

 

Государственный

Постановления Правительства РФ

Нормативные документы

 

и покупка валютной выручки

Ограничительный режим валютных счетов резидентов и рублевых

 

таможенный комитет РФ

Министерство РФ по налогам и сборам

 

 

счетов нерезидентов

Статистическое накопление информации об участниках внешнеэкономической деятельности и внешне­экономических контрак­тах

 

Уполномоченные банки и таможенные органы

Соответствующие подразделения Цент­рального банка РФ, Государственного таможенного комитета РФ, Министерства финансов РФ

Регулирование экспорт­но-импортных операций

Регулирование междуна­родных расчетов

Рис. 18.1.2. Структура валютного контроля

•    полномочия и функции органов и агентов валютного регулирова­ния и валютного контроля;

•    права и обязанности юридических и физических лиц в отноше­нии владения, пользования и распоряжения валютными ценностями;

•   меру ответственности за нарушение валютного законодательства.

Действие Закона - юридическая основа создания национальной

валютной системы РФ.

Основной элемент национальной валютной системы - нацио­нальная валюта. Закон дает четкое определение самого понятия «на­циональная российская валюта». Так, к «валюте Российской Федера­ции» относятся:

5 находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка РФ и монеты;

5 средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учрежде­ниях в РФ;

5 средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учрежде­ниях за пределами РФ (на основании межправительственных согла­шений об использовании валюты РФ на территории данного государ­ства);

5 платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фон­довые ценности (акции, облигации), другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

Поскольку внешнеэкономические связи предполагают обмен наци­ональной валюты на иностранную, то в Законе дано определение и иностранной валюте. «Иностранная валюта» - это денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обраще­нии и являющиеся законным платежным средством в соответствую­щем государстве, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки, а также средства на счетах в де­нежных единицах иностранных государств.

«Валютные операции» определены как операции, которые связаны с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе использование в качестве средства платежа ценных бумаг в иностранной валюте; ввоз и пересылка в Российскую Федерацию и из Российской Федерации валютных ценностей, международные де­нежные переводы, а также операции, в которых участвуют нерезиден­ты РФ, т.е. открытие и ведение рублевых счетов нерезидентов РФ в уполномоченных банках.

Поскольку в современных условиях международные ликвидные активы не ограничиваются накоплением резервных валют, а включа­ют: золото, серебро и другие ценности, легко превращающиеся в ре­зервные валюты, Закон вводит понятие «валютные ценности». К ним относятся: наличные банкноты, казначейские билеты, разменная мо­нета иностранных государств, в том числе изъятая из обращения, но подлежащая обмену; платежные документы в иностранной валюте: чеки, векселя, аккредитивы; фондовые ценные бумаги в инвалюте и другие долговые обязательства; драгоценные металлы (золото, сереб­ро, платина в слитках), драгоценные камни, за исключением ювелир­ных изделий и ювелирного лома.

Все участники внешнеэкономических связей подразделены зако­ном на две категории: резиденты и нерезиденты РФ. В зависимости от статуса у них возникают определенные права и обязанности. К резидентам РФ относятся:

—> физические лица, имеющие постоянное место жительства в РФ, в том числе временно находящиеся за пределами РФ (Необходимо подчеркнуть, что понятие «гражданства» к определению статуса фи­зического лица как резидента или нерезидента отношения не имеет.);

—» юридические лица, созданные в соответствии с законодатель­ством РФ, с местонахождением в РФ;

—» предприятия и организации, не являющиеся юридическими ли­цами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местона­хождением в РФ;

—> дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ;

—» находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов РФ.

К нерезидентам РФ относятся:

—> физические лица, имеющие постоянное место жительства за пре­делами РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;

—> юридические лица, созданные в соответствии с законодатель­ством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

—> предприятия и организации, не являющиеся юридическими ли­цами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

—> находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные офи­циальные представительства, а также международные организации и их филиалы и представительства;

—» находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов РФ.

Законом определены возможность и режим конвертируемости рос­сийских рублей в иностранную валюту: основа купли-продажи валю­ты на рынке, т.е. ее конвертируемость, - собственность.

Все проводимые в РФ внешнеторговые операции подразделены на текущие операции и операции, связанные с движением капитала.

Текущие операции включают в себя:

.переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федера­ции в оплату товаров, работ, услуг без отсрочки платежа и с отсрочкой до 90 дней;

5 получение и выдача финансовых кредитов на срок до 180 дней;

5 переводы процентов, девидентов и иных доходов, связанных с инвестициями;

5 переводы неторгового характера (зарплата, пенсии, пособия, на­следство и т.д.).

К капитальным операциям относятся:

5 прямые инвестиции (взносы в уставные фонды предприятий и организаций);

5 портфельные инвестиции;

5 получение и выдача отсрочки платежа по экспортно-импортным операциям на срок более 90 дней;

5 получение и выдача финансовых кредитов на срок более 180 дней;

• 5 иные операции, не являющиеся текущими.

Текущие валютные операции осуществляются без ограничений, на проведение капитальных операций требуется получение лицензии Центрального банка РФ.

В Законе определена институциональная основа национальной ва­лютной системы России, а также органы валютного регулирования и их полномочия. Непосредственное исполнение полномочий возложе­но на уполномоченные банки, которые согласно Закону, получив ли­цензию Центрального банка РФ на проведение валютных операций, являются агентами валютного контроля. Агенты валютного контроля осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерези­дентами валютными операциями, соответствием этих операций валют­ному законодательству, условиям лицензий и разрешений, получен­ных от Центрального банка, а также за соблюдением актов органов валютного контроля. Агенты валютного контроля также проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российс­кой Федерации.

(?) ВОПРОСЫ и ЗАДАНИЯ для САМОКОНТРОЛЯ

1.  Что такое валютные ценности?

2.  Дайте определение понятиям «резидент», «нерезидент».

3.   Какие операции относятся к текущим, а какие к операциям, связанным с движением капитала?

4.   Дайте определение понятию «уполномоченные банки» и назовите их дополнительные функции.

5.   Каковы цели валютного контроля?

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 
50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65  Наверх ↑