14.3. Коммерческие банки и их функции

Основное звено банковской системы Российской Федерации — коммерческие банки. Они занимаются непосредственным обслужива­нием хозяйствующих субъектов (предприятий, организаций) и насе­ления. Коммерческие банки осуществляют свою деятельность за счет привлеченных средств — депозитов, поэтому их также называли депо­зитными банками. Особенно широко этот термин применялся в Анг­лии. Основополагающим принципом деятельности коммерческих бан­ков является работа в пределах имеющихся ресурсов. Это означает, что предоставление кредитов, выполнение других активных операций ог­раничиваются имеющимися у банка ресурсами. Реализация указан­ного принципа в работе коммерческого банка предполагает постоян­ный контроль за качественным и количественным соответствием меж­ду мобилизованными ресурсами и характером их использования, уси­ливает конкурентную борьбу банков за привлечение клиентов, расши­рение депозитной базы. Это стимулирует улучшение обслуживания клиентов, эффективное использование банковских ресурсов, диверси­фикацию банковских операций и т.п. Коммерческие банки являются экономически независимыми и юридически самостоятельными кредит­ными организациями. Это второй основополагающий принцип деятель­ности этих банков. Имея полную свободу действий в привлечении ре­сурсов и размещении мобилизованных средств, коммерческий банк несет также полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности, т.е. весь риск от банковских операций целиком ложится на банк.

Из вышесказанного вытекает третий принцип деятельности ком­мерческого банка — рыночные отношения с клиентами банка. Выби­рая клиентов и обслуживая их, банк руководствуется такими рыноч­ными критериями, как прибыльность, риск и ликвидность.

Четвертый принцип деятельности коммерческого банка предопре­делен его экономической независимостью и юридической самостоя­тельностью. Он означает, что регулирование деятельности коммерчес­кого банка возможно только экономическими, но не прямыми админист­ративными методами. Государство устанавливает своего рода «правила игры» для коммерческих банков, руководствуясь которыми они само­стоятельно разрабатывают и проводят в жизнь свою кредитную, инве­стиционную, депозитную политику. Для корректировки поведения банков на рынке регулирующие органы могут изменить установлен­ные правила, но давать банкам прямые указания относительно направ­лений и условий размещения либо привлечения ресурсов они не име­ют права.

Функции коммерческих банков весьма многообразны:

5 посредничество в кредитовании, т.е. мобилизация временно сво­бодных денежных средств и предоставление их во временное пользо­вание на условиях возвратности, платности и срочности предприяти­ям, государству и населению;

5 посредничество в проведении расчетов и платежей в хозяйстве;

. выпуск кредитных денег;

5 посредничество в инвестировании на основе эмиссионо-учреди- тельской деятельности;

5 консультирование, представление экономической и финансовой информации.

Сконцентрированные в коммерческих банках временно свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал. За счет этих средств банки предоставляют кредит различным экономическим субъектам — предприятиям, государству, населению. Концентрация де­нежных средств предприятий, государственных учреждений, средств бюджета, населения и т.п. в коммерческих банках позволяет последним выступать в качестве посредников для своих клиентов в проведении расчетов и платежей. Специфической функцией коммерческих бан­ков является выпуск в обращение кредитных орудий обращения, ко­торый осуществляется в процессе депозитно-ссудной эмиссии.

Банки играют весьма важную роль в формировании денежной мас­сы. Кредитные орудия обращения могут выполнять функции денег как средства обращения, средства платежа, средства накопления, что в ко­нечном счете влияет на величину денежной массы, а следовательно, и на состояние денежного обращения. Поэтому при проведении денеж­но-кредитной политики Банк России воздействует в первую очередь на возможности банков создавать дополнительные денежные средства. Эмиссионно-учредительская функция коммерческих банков состоит в осуществлении посредничества в выпуске и размещении ценных бу­маг различных корпораций. Располагая обширной экономической ин­формацией, коммерческие банки могут консультировать клиентов по широкому кругу экономических и финансовых проблем. По мере раз­вития рыночных отношений в народном хозяйстве значение этой фун­кции коммерческих банков повышается.

В связи с тем что банки выполняют важные общественные функ­ции, их деятельность во всех странах является объектом государствен­ного регулирования. Для выхода на банковский рынок необходимо получить специальное разрешение - лицензию. В Российской Феде­рации для осуществления банковской деятельности вновь созданно­му банку могут быть выданы следующие виды лицензий:

5 на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

5 на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

.на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (такая лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензи­ей, указанной в п. 2 при наличии соответствующих условий).

По истечении двух лет успешной работы на рынке банковских ус­луг коммерческий банк в порядке расширения своей деятельности может получить от Банка России лицензию на право привлечения во вклады денежных средств физических лиц в рублях или одновременно в рублях и иностранной валюте (в зависимости от наличия у банков базовой лицензии первого или второго вида). Крупные банки универ­сального типа, хорошо зарекомендовавшие себя в банковской сфере, могут претендовать на получение Генеральной банковской лицензии, которая дает им право создавать филиалы за границей и (или) приоб­ретать доли (акции) в уставном капитале кредитных организаций-не­резидентов. Она выдается Банком России при наличии у коммерчес­кого банка лицензий на осуществление всех банковских операций в рублях и иностранной валюте (исключение может составлять отсут­ствие лицензии на операции с драгоценными металлами).

В соответствии с российским законодательством допускается сов­мещение банковской деятельности с профессиональной деятельнос­тью на рынке ценных бумаг. На право осуществления профессиональ­ной деятельности на рынке ценных бумаг в качестве брокера и (или) дилера, депозитария, доверительного управляющего, инвестиционно­го консультанта коммерческий банк должен получить специальную лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. Банк Рос­сии осуществляет постоянный надзор за деятельностью коммерческих банков. Он устанавливает его через систему обязательных экономи­ческих нормативов для регулирования деятельности коммерческих банков, через другие пруденциальные нормы, которые должны соблю­дать банки. Нарушение этих норм и нормативов может привести к от­зыву ранее выданной банку лицензии.

Учредителями коммерческого банка могут быть юридические и физические лица Российской Федерации, заинтересованные в его создании и готовые принять участие в формировании его уставного капитала. При этом учредители — юридические лица должны иметь устойчивое финансовое положение, достаточное наличие собственных средств для внесения их в уставный капитал банка и не иметь задол­женности по платежам в бюджет всех уровней. Физическое лицо — учредитель банка — должно не иметь судимостей, а свои доходы под­твердить налоговыми декларациями. В структуре рыночного хозяй­ства РФ кредитные организации (банки) выступают как хозяйствен­ные общества. Как хозяйственные общества банки могут создаваться

на основе любой формы собственности и в любой организационно- правовой форме, что подтверждается и Федеральным законом «О бан­ках и банковской деятельности в Российской Федерации». В настоя­щее время на практике банки создаются в форме обществ с ограничен­ной ответственностью (ООО), обществ с дополнительной ответственностью (ОДО) и акционерных обществ как открытого, так и закрытого типа (ОАО и ЗАО).

В банковской системе России преобладают банки, созданные в форме ООО. Уставный капитал такого банка формируется на паевых нача­лах. Размер доли каждого участника в уставном капитале определен учредительными документами. Участник банка может продать или иным образом уступить свою долю (или ее часть) в уставном капитале банка одному или нескольким другим участникам банка. В уставе банка должна быть особо оговорена возможность отчуждения доли участни­ка третьему лицу. Выход участника банка в форме ООО может быть осуществлен без согласия на это других его участников и в любое вре­мя (за исключением учредителей банка, которые не имеют права вы­ходить из состава его участников в течение трех лет со дня регистра­ции банка). Если по уставу банка доля участника, выходящего из бан­ка, не может быть отчуждена третьему лицу, а другие участники банка не хотят ее покупать, то банк обязан выплатить участнику действи­тельную стоимость его доли или выдать в натуре имущество на сумму, соответствующую величине этой доли. Участники банка, созданного в форме ООО, не отвечают по его обязательствам. Риск их убытков, свя­занных с деятельностью банка, ограничивается стоимостью внесенно­го ими вклада (доли).

Ответственность учредителей банка по его обязательствам по­вышает такая организационно-правовая форма банка, как общество с дополнительной ответственностью (ОДО). Размер доли каждого уча­стника в уставном капитале банка предусматривается учредительны­ми документами. Однако участники ОДО солидарно несут субсиди­арную ответственность банка своим имуществом в одинаковом для всех кратном размере к стоимости их вкладов. Размер дополнитель­ной ответственности и порядок ее исполнения определяются учреди­тельными документами банка. При банкротстве одного из участни­ков ОДО его ответственность по обязательствам общества распреде­ляется между остальными участниками пропорционально их вкладам (если иной порядок не предусмотрен учредительными документами общества).

25-5757

Акционерным банком считается коммерческая организация, устав­ный капитал которой разделен на определенное число акций, удосто­веряющих обязательственные права участников общества (акционе­ров) по отношению к обществу. Акционеры не отвечают по обязатель­ствам банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, только в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционерный банк не отвечает по обязательствам своих акционеров, но он несет от­ветственность по своим обязательствам перед вкладчиками, кредито­рами и акционерами банка всем принадлежащим ему имуществом.

Акционерный банк в форме открытого акционерного общества (ОАО) вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им ак­ции и осуществлять их свободную продажу. Банк может эмитировать как обыкновенные акции, так и привилегированные — именные и на предъявителя. Все обыкновенные акции независимо от времени их выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость и предо­ставлять их владельцам одинаковый объем прав (на управление, до­ход от участия в капитале в форме дивидендов). Привилегированные акции обычно не дают права голоса их владельцам, они дают лишь приоритет в получении дохода от деятельности банка в размерах, за­ранее определенных в специальных документах банка — его уставе, решениях собрания акционеров и др. В целом номинальная стоимость всех размещенных привилегированных акций банка не должна пре­вышать 25% его уставного капитала. Акционерный банк осуществля­ет эмиссию акций при своем создании и каждый раз при увеличении размеров первоначального уставного капитала. Эмиссия акций под­лежит обязательной государственной регистрации в ЦБ РФ. Акцио­неры коммерческих банков в форме ОАО имеют право отчуждать при­надлежащие им акции без согласия других акционеров путем свобод­ной продажи на фондовом рынке.

Банк, созданный в форме закрытого акционерного общества (ЗАО), не вправе проводить открытую подписку на свои акции или предла­гать их иным путем неограниченному кругу лиц. Число акционеров закрытого акционерного банка не должно быть более 50 лиц. Если чис­ло акционеров превышает это количество, то банк в течение года дол­жен преобразоваться в открытое акционерное общество. В противном случае он будет ликвидирован в судебном порядке. Акции закрытого акционерного банка распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц.

Управление коммерческим банком ничем не отличается от управ­ления другим хозяйствующим субъектом в любой его организацион­но-правовой форме. Высший орган управления банком (в любой его организационно-правовой форме) — общее собрание акционеров или участников. Оно созывается ежегодно для решения вопросов измене­ния устава банка, его уставного капитала, утверждения итогов годо­вой деятельности банка, распределения доходов, избрания Совета бан­ка и др. В акционерных банках с числом более 100 голосующих акций создается счетная комиссия. Количественный и персональный состав счетной комиссии предлагает Совет директоров банка, а утверждает общее собрание.

Совет директоров (наблюдательный совет) осуществляет общее руководство деятельностью банка, выполняет поручения собрания ак­ционеров, несет ответственность за результаты работы банка. Совет директоров определяет приоритетные направления в деятельности бан­ка, его кредитную, инвестиционную, валютную политику. Проводимая банком политика должна обеспечить достижение заданных парамет­ров его деятельности даже при существенных изменениях экономичес­кой ситуации в стране и на денежном рынке. Совет директоров реко­мендует размеры дивидендов, использование резервного фонда, созда­ние филиалов и представительств, утверждает заключение крупных сделок, выдачу крупных кредитов и т.п. При числе акционеров более тысячи в Совет директоров должно войти не менее семи членов; если более десяти тысяч, то не менее девяти членов. Работу Совета дирек­торов возглавляет председатель совета. Совет директоров принимает решение о структуре банка, утверждает отчеты структурных подразде­лений. Организационная структура банка предопределяется его функ­циями: кредитованием, инвестированием, доверительными операция­ми, международными расчетами, приемом и обслуживанием вкладов (см. рис. 14.3.1).

Руководство текущей деятельностью банка осуществляется либо единоличным исполнительным органом (директором, генеральным директором), либо коллегиальным исполнительным органом (правле­нием банка, дирекцией). В последнем случае директор банка осуще­ствляет также функции председателя правления банка. К компетен­ции исполнительного органа относятся все вопросы руководства те­кущей деятельностью банка (кроме тех, которые по уставу решает общее собрание). Для контроля за хозяйственно-финансовой деятель­ностью банка на общем собрании акционеров избирают ревизионную

комиссию или ревизора. Ревизионная комиссия проверяет результа­ты деятельности банка как за год, так и за другое время, как по соб­ственной инициативе, так и по решению общего собрания акционе­ров, правления банка. Общее собрание акционеров банка утверждает аудитора банка и размеры оплаты его услуг. Количество отделов в банке зависит от величины банка и характера его деятельности, сложности и разнообразия банковских услуг, предоставляемых клиентам.

(?) ВОПРОСЫ и задания для самоконтроля

1.  Перечислите принципы деятельности коммерческого банка.

2.   Как реализуется функция банков по выпуску кредитных орудий обра­щения?

3.  Охарактеризуйте организационно-правовые формы кредитных органи­заций.

4.   В чем состоят отличия банка в форме ЗАО от банка в форме ОАО?

5.   Какие функции выполнят Совет банка (наблюдательный совет)?