9.2. Роль страхового рынка в перераспределении финансовых ресурсов

После отмены государственной монополии на проведение всех ви­дов страховых операций современный российский рынок страхования развивался очень активно. Число страховых компаний к 1996 г. дос­тигло 2700. Государственные компании — «Росгосстрах» и «Ингосст­рах» — не только не ушли с рынка, но и сохранили лидирующие по­зиции. С 1997 г. согласно Федеральному закону от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федера­ции», предъявившему более жесткие требования к размеру уставного капитала, число страховщиков стало резко сокращаться. По данным Государственного реестра, на 1 июля 1998 г. было зарегистрировано уже 2144 страховые организации, а отчетность предоставили лишь 1470 ком­паний. На 1 января 2000 г. в Едином государственном реестре состояло 1532 компании, в том числе с участием иностранного капитала — 60, перестраховочных компаний — только 27.

По объему страховых премий на душу населения Россия занимает 70-е место из 78 учтенных стран. В Пакистане, стоящем на последнем месте, эта сумма составляет 3,5 долл. на одного человека. В 1999 г. в России отношение совокупной страховой премии к ВВП составило 2,17% против 1,5% в 1998 г. Таким образом, удалось приблизиться к уровню восточноевропейских стран, где отношение страховых взно­сов к ВВП составляет около 2—3%, но при этом следует учитывать от­носительно невысокий российский объем ВВП. По оценкам экспер­тов, потребность в страховании на макроэкономическом уровне сей­час в России в 3 раза меньше, чем в РСФСР времен Советского Союза, когда отношение страховых взносов к ВВП достигало 3%. В настоя­щий момент в нашей стране застраховано менее 10% потенциал ь- ных рисков, в то время как в большинстве развитых стран данный по­казатель составляет 90—95%.

Для современного периода существования национального страхо­вого рынка характерна концентрация страхового капитала за счет ухода мелких страховых организаций и образования страховых групп, воз­никших при естественных монополиях и финансово-промышленных группах: учредили собственные страховые компании «Сургутнефте­газ», «Газпром», «Лукойл», «Транснефть». Хотя за 1999 г. российски­ми страховщиками и собрано около 6 млрд долл. США, но это в 2 раза меньше сбора премий одной западной страховой компании.

Значительное место на любом страховом рынке занимает такой специфический вид страховых отношений, как перестрахование. Наи­более точное определение перестрахования дано в Немецком торго­вом уставе, где оно трактуется как страхование риска, взятого на себя страховщиком. Целью перестрахования является защита страховщи­ка от возможных финансовых потерь. В отличие от страхования пере­страхование в большинстве стран осуществляется вне рамок писаного законодательства, т.е. не регулируется установленными законом фик­сированными правилами. В качестве правовой основы перестраховоч­ного бизнеса используются договор перестрахования — соглашение между страховой и перестраховочными компаниями, а также деловые обычаи и традиции. Неоднократные попытки стандартизировать пра­вила, условия и методы перестрахования не были приняты и исполь­зованы на рынке, так как перестраховочное договорное право посто­янно изменяется в соответствии с требованиями международного рын­ка перестрахования.

Поскольку рынок перестрахования является международным и разделение рисков происходит на мировом уровне, то ущерб после наступления какого-либо страхового события распределяется между странами — участниками договора перестрахования и не ложится всей тяжестью на экономику одной страны. Российские перестраховщики активно поддерживают отношения с зарубежными партнерами, но, к сожалению, чаще всего в одностороннем порядке. На сегодняшний день больше ²/₃ перестраховываемых в России премий передается за гра­ницу. Небольшие страховые компании пользуются услугами западных профессионалов не только для обеспечения своей финансовой устой­чивости, но и с целью привлечения опытных специалистов по управ­лению риском. Доля получаемых из-за рубежа рисков невысока: при­близительно около 20% принятых в перестрахование премий. Пред­ложения по размещению риска в России поступают в основном из Белоруссии, Украины, Казахстана, Армении.

Российский перестраховочный рынок в данное время ограничен по своей емкости, так как доля иностранных зарубежных перестрахов­щиков в Северо-Западном регионе — одном из лидеров на российском

страховом рынке составляет 48%. Однако эта ситуация должна изме­ниться в лучшую сторону, так как в соответствии с новыми Правила­ми размещения страховщиками страховых резервов доля иностранных страховщиков не должна превышать 30% от суммарной величины стра­ховых резервов, причем на одного перестраховщика должно приходить­ся не более 10%. Для успешного развития рынка необходимо объеди­нение страховщиков, что позволит увеличить их инвестиционный по­тенциал и, следовательно, создаст благоприятные условия для усиле­ния экономических позиций страны. Мировая практика доказала, что страхование является мощнейшим инвестиционным и финансовым институтом. В США, например, на долю таких финансовых посредни­ков, как банковский и страховой секторы, приходится 19% от ВВП.

Негативное влияние на страхование как на важнейший элемент социально-экономической системы общества оказывают, безусловно, несовершенство правовой и налоговой политики, общая экономичес­кая нестабильность, а также низкая страховая культура. Серьезной проблемой представляется недоверие населения к страховым компа­ниям. Большинство граждан до сих пор предпочитают вкладывать свои сбережения в банки или переводить в валюту и хранить дома.

Развитие страхового рынка должно оказывать непосредственное влияние и на развитие инвестиционной активности. Так, в развитых странах на долю страховых организаций приходится до 50% накопле­ний, инвестируемых в развитие производства. Крупные страховые компании, вкладывая свои временно свободные финансовые ресурсы в акции, облигации и другие ценные бумаги, являются важнейшим фактором ускорения инвестиционной и инновационной деятельнос­ти и оказывают положительное влияние на регулирование денежной массы.

На сегодняшний день в России низкий удельный вес страховых премий в ВВП, как уже отмечалось, не позволяет страховщикам суще­ственно влиять на перераспределение финансовых ресурсов. В целях ускорения развития отечественного страхового рынка необходимо повысить уровень доверия граждан к страховым компаниям, законо­дательно увеличить минимальный размер их уставного капитала, а также создать более льготные условия для отнесения затрат на стра­хование по его отдельным видам на себестоимость продукции (нало­говые вычеты). Постепенное снижение величины страховых премий за счет увеличения круга страхователей, введение и: продвижение на страховой рынок новых страховых продуктов также позволит привлечь на страховой рынок потребителей страховых услуг. Благодаря выше­перечисленным мерам страхование получит мощный внутренний им­пульс дальнейшего развития, который, безусловно, окажет положи­тельное влияние на экономический рост страны, так как аккумулиро­ванные страховыми компаниями финансовые ресурсы могут быть перераспределены по различным каналам в инвестиционный сектор экономики.

Важным этапом в развитии страхования должно стать принятие в полном объеме ч. 2 Налогового кодекса РФ, в котором к числу налого­вых вычетов, связанных с производством и реализацией товаров (ра­бот, услуг), отнесен вычет страховых взносов по обязательному и доб­ровольному страхованию. Согласно ст. 265 проекта гл. 25 Налогового кодекса РФ «Налог на доходы организаций» кроме всех видов обяза­тельного страхования вычетам будут подлежать также затраты по стра­хованию следующих видов добровольного страхования:

. средств транспорта (водного, воздушного или наземного, тру­бопроводного), расходы на содержание которого включаются в расхо­ды, связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг);

.грузов;

. основных средств производственного назначения, товарно-мате­риальных запасов, урожая сельскохозяйственных культур и животных;

.ответственности за причинение вреда, если такое страхование налогоплательщиком прямо предусмотрено законодательством РФ либо является необходимым условием осуществления им соответству­ющей деятельности в соответствии с международными обязательства­ми Российской Федерации или общепринятыми международными тре­бованиями.

ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ

1.  В чем заключается экономическое содержание страхования?

2.  Назовите основные формы организации страховых фондов.

3.  Какие функции выполняет страхование?

4.   Определите роль страхования в регулировании финансовых ресурсов.

5.   Перечислите основные направления совершенствования системы стра­хования на среднесрочную перспективу.

Ш ЛИТЕРАТУРА

1.   О медицинском страховании граждан в Российской Федерации: Закон РФ от 28 июня 1991 г. № 1499-1 (с изменениями и дополнениями).

2.    Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 (с изменениями и дополнениями).

3.   Основы страховой деятельности / Под ред. ТА Федоровой. М.: БЕК, 1999.

4.    Спиридонова Е. Сводные данные о страховых операциях по 10 странам мира в 1997 и 1998 годах // Экономика и жизнь. 2000. № 4.

5.    Страхование от А до Я / Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. М.: ИНФРА-М, 1996.

6.  Шахов В.В. Введение в страхование. М.: Финансы и статистика, 1999.

7.   Экономика страхования и перестрахования / Под ред. К.Е. Турбиной,

Л.Н. Клоченко. М.: Изд. центр «АНКИЛ», 1996.

***

Из материалов главы 9 вы уяснили сущность страхования, его фун­кции, признаки, познакомились с тенденциями развития страхового рын­ка в России, который, к сожалению, все еще находится на стадии фор­мирования. Несмотря на ежегодную публикацию сравнительно высоких рейтингов ряда страховых компаний, подлинного доверия к страховым фирмам в общественном мнении пока не сложилось. Вместе с тем хоте­лось бы подчеркнуть, что развитие страхового рынка связано с отно­шением к нему государства. Так, с большим опозданием, только в 2001 г., принят закон об обязательном страховании гражданской ответствен­ности всех владельцев автотранспортных средств, что уже в течение десятилетий является обычной практикой в большинстве экономичес­ки развитых стран.

Страховой рынок очень чутко реагирует на изменения налогового и финансового законодательства. Так, например, излишне жесткая рег­ламентация затрат предприятия на страхование существенным об­разом тормозит развитие страхового рынка. Принятие гл. 25 Налого­вого кодекса РФ, где предусмотрено существенное расширение вычетов из налогооблагаемой базы, связанных с осуществлением страховых опе­раций, по нашему мнению, должно создать дополнительный стимул к развитию страхового рынка.