11.2. Основные виды и формы страхования

Классификация видов и способов страхования осуществляется в за­висимости от:

а)     специфики страховых компаний — различают государственное , негосударственное страхование. Иногда используют термины «централизованное» и «децентрализованное» страхование. Центра­лизованное страхование связано с прямым законодательным выде­лением из национального дохода и национального богатства страны определенных финансовых потоков - страховых фондов. Децентра­лизованное страхование предполагает создание финансовых резер­вов из других источников. Со своей стороны, негосударственные страховые учреждения могут относиться к различным формам соб­ственности — акционерной (открытого или закрытого типа), соб­ственности взаимных и кооперативных фондов, товариществ, со­вместной (типа Ло1п1 Уепшге), частной собственности;

б)     страхователей (физические или юридические лица, которые уп­лачивают страховые взносы и тем самым вступают в конкретные стра­ховые отношения со страховщиком) - личное, общественное и соци­альное страхование, страхование ответственности, предприниматель­ских рисков, страхование финансовых и банковских рисков;

в)     числа страховых случаев, включаемых в объем страховой ответ­ственности, — широкое и ограниченное страхование.

Страховой случай — это свершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого воз­никает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. Фактически наступление страхового случая яв­ляется реализацией страхового риска. Страховой случай может иметь место по отношению к одному или множеству объектов страхования в рамках определенной страховой совокупности. Если он осуществ­ляется по отношению к множеству объектов, говорят о кумуляции рисков, т. е. о сосредоточении, концентрации рисков. Это происхо­дит в случае, если большое количество застрахованных объектов или несколько объектов со значительными страховыми суммами могут быть затронуты одним и тем же страховым случаем. Этими объектами могут быть ценные бумаги, финансовые инструменты, деривативы (производные финансовые инструменты). Ретроспективный анализ однородных страховых случаев дает возможность статистическим и аналитическим службам страховой компании прогнозировать сро­ки или цикличность их наступления, а также ожидаемый размер Убытков.

Ограничение объема страховой ответственности зависит от финан­совой устойчивости страховой компании, специфики контролируемого рынка, типа страхователей, уровней странового и валютного рисков, Риска форсмажорных обстоятельств.

Страховой ущерб— нанесенный страхователю материальный ущерб при наступлении страхового случая. Страховой ущерб может быть прямым и косвенным. Прямой ущерб означает количественное уменьшение застрахованного имущества (в том числе ценных бумаг, финансовых инструментов и деривативов) или снижение его стоимо­сти. В сумму прямого убытка включаются также затраты, осуществ­ленные страхователем для уменьшения ущерба после наступления страхового случая. Прямые убытки являются первичным ущербом и главным фактором, определяющим размер страхового возмещения. Косвенный ущерб является производным от прямого ущерба и высту­пает в виде недополученного дохода. Несмотря на то что косвенный ущерб имеет опосредствованный характер, довольно часто его размер превышает ущерб от непосредственных материальных и финансовых затрат;

т)уровня страхового обеспечения, который выражается таким показа­телем, как процентное отношение величины страховой оценки к стои­мости имущества, принятого для страхования. Часто условия страхова­ния дают возможность страхователю самому устанавливать уровень страхового обеспечения. Существуют две системы страхового обеспече­ния - система пропорционального обеспечения и система первого ри­ска, которая предусматривает возмещение ущерба в рамках стоимости застрахованного имущества. Если сумма ущерба оказалась больше стра­ховой суммы, то разница не возмещается. При этом ущерб в пределах страховой суммы называется первым (возмещаемым) риском, а сверх страховой суммы — вторым (невозмещаемым) риском;

д) формы — обязательное и добровольное страхование. Общество в лице государства устанавливает законом обязательное страхование, т. е. обязывает определенный круг страхователей вносить фиксированные страховые платежи, когда необходимость возмещения материального или иного ущерба или оказания денежной помощи касается интересов не только конкретного страхователя, но и общества в целом. Обязатель­ная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты. Чаше всего обязательным является социальное стра­хование, страхование имущества сельскохозяйственных предприятий, страхование строений, пассажиров и военнослужащих.

Финансовой основой страховых операций является страховая пре­мия. Страховая премия — это сумма, выплачиваемая страхователем в ка­честве компенсации за гарантии, предоставленные страховой компани­ей. Она включает:

• чистую премию, которая соответствует цене риска, за исключени­ем различных административных издержек и комиссий посред­ников;

. коммерческую премию, равную чистой премии плюс админист­ративные издержки и комиссии посредников;

•           полную премию, которая равняется чистой премии, увеличенной на сумму налогов.

При формировании величины страховой премии статистики и ана­литики страховой компании должны учитывать такие значимые факто­ры, как:

а)    возможность покрытия вероятных выплат по претензиям в тече­ние периода страхования;

б)     величина неоплаченных претензий;

в)     величина отчислений в страховой резерв;

г)    покрытие таких постоянных расходов, как заработная плата пер­сонала, расходы на содержание офиса, расходы на маркетинг и органи­зацию менеджмента, наличие или отсутствие комиссионных;

д)     получение прибыли ожидаемой и прибыли, необходимой для дальнейшего осуществления своей деятельности;

е)     уровень и динамика различных видов инфляции;

ж)динамика рыночных процентных ставок, которые имеют большое значение, так как страховщики являются достаточно крупными инвес­торами на финансовых рынках и рынках капитала;

з)    специфика и уровень конкуренции на рынке страхования и место конкретного страхового учреждения на нем.

Страховая премия является основой формирования страховых ре­зервов. Страховые резервы — это величина денежных средств, предназ­наченных для выполнения обязательств по возникновению страховых случаев, т. е. являются финансовой гарантией выполнения страховщи­ком своих обязательств перед страхователем. Структура страховых ре­зервов имеет следующий вид:

•           резерв незаработанной премии, который возникает в случае, когда величина риска неравномерно распределена по времени действия конкретного договора из-за ряда внешних факторов (сезонность, рост инфляции, резкое увеличение суверенного риска и пр.);

•           резервы заявленных, но не отрегулированных убытков;

•           резерв произошедших, но не заявленных убытков;

•           резервы, связанные с риском форсмажорных обстоятельств;

' резерв колебаний убыточности.

Страховые резервы должны размещаться на условиях ликвидности, ^Лверсификации, возвратности и прибыльности.

В соответствии с классификацией ЕЭС существуют следующие виды страхования.

Долгосрочное страхование, к которому относят следующие классы страхования.

1.         Страхование жизни и аннуитеты. Аннуитет — это договор, предус­матривающий определенные ежегодные выплаты в течение жизни за­страхованного в обмен на разовую премию. Существуют следующие ви­ды аннуитетов:

а)     немедленный, если договор предусматривает разовую премию в обмен на ежегодные выплаты в течение всего срока жизни застрахо­ванного;

б)    отсроченный, при котором выплаты назначаются с некоей буду­щей даты, причем он может быть куплен как с разовым платежом, так и с уплатой премии в период отсрочки;

в)    срочный, который оговаривает срок окончания выплат, даже если застрахованный еще жив;

г)     гарантированный - вариант немедленного аннуитета, в котором особо оговорен минимальный срок выплат вне зависимости от даты смерти застрахованного.

2.        Страхование к бракосочетанию и рождению ребенка.

3.        Долгосрочное страхование жизни.

4.        Страхование здоровья.

5.         Страхование тонтин (тантьема) — форма дополнительного возна­граждения в форме комиссионных (процента от прибыли), выплачива­емых руководителям, членам правления и другому руководящему со­ставу страховых компаний.

6.         Страхование для выкупа займа, включающее страхование возме­щения капиталов или страхование, связанное с инвестициями.

7.        Страхование пенсии.

II. Общие виды страхования - включают в себя страхование от не­счастных случаев и на случай болезни; автомобилей; железнодорожно­го подвижного состава; самолетов и судов; транспортное страхование грузов; имущества от пожаров и стихийных бедствий; гражданской от­ветственности водителей автотранспорта, владельцев авиакомпаний и судовладельцев; обшей ответственности (страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда, которое тоже называют страхованием общей гражданской ответственности); кредитов и депо­зитов; ценных бумаг; финансовых инструментов, в том числе и произ­водных; от финансовых потерь, связанных со злоупотреблениями рабо­тающих по найму, а также от прочих финансовых потерь; судебных из­держек.

Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляет Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор). Росстрахнадзор выдает страховым компаниям лицензии на осуществление страховой деятельности, устанавливает правила формирования и размещения страховых резервов, показатели и формы учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности, контролирует обоснованность страховых тарифов и обеспечение платежеспособности страховых ком­паний.

К функциям Росстрахнадзора относятся также ведение единого Го­сударственного реестра страховщиков и их объединений, реестра страховых брокеров и разработка нормативных и методических доку­ментов по вопросам страховой деятельности. Кроме этого, Федераль­ная служба России по надзору за страховой деятельностью занимается обобщением практики страховой деятельности, разработкой предло­жений по развитию и совершенствованию законодательства Россий­ской Федерации о страховании.

Кроме того, Росстрахнадзор имеет право:

•         получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, полу­чать необходимую для выполнения своих функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе от бан­ков, а также от физических лиц;

•         осуществлять проверки соблюдения законодательства Россий­ской Федерации о страховании и достоверности представляемой отчетности;

при выявлении нарушений требований законодательства давать субъектам страхового рынка рекомендации по устранению, а в случае невыполнения рекомендаций — приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих субъектов впредь до устра­нения выявленных нарушений либо принимать решение об отзы­ве их лицензий;

обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховой компании в случае неоднократного нарушения законодательства Российской Федерации, а также о ликвидации институциональ­ных единиц, осуществляющих страховые услуги без лицензии.

Оптимальное сочетание обязательного и добровольного страхова­ния позволяет сформировать такую систему страхования, которая обес­печивает универсальный объем страховой защиты общества в целом.

Обязательное страхование базируется на следующих принципах: устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователь — вносить причитающиеся страховые взносы регулярно; имеет сплошной охват;

распространяется автоматически на все объекты и субъекты, под­лежащие страхованию. Страхователь не должен заявлять в страхо­вой орган о появлении объекта (субъекта) страхования, он авто­матически включается в сферу страхования, он учтен при очеред­ной регистрации и ему будут предъявлены к оплате взносы;

•           является бессрочным;

•           осуществляется нормированное страховое обеспечение.

Обязательное страхование осуществляется в соответствии с законо­дательными актами. Расходы по обязательному страхованию относятся на себестоимость продукции.

Добровольная форма страхования осуществляется на основе договора между страхователями и страховщиками и построена на следующих принципах:

•          действует одновременно и в силу закона, и на добровольных на­чалах;

•           добровольное участие в страховании относится только к страхо­вателям;

•           имеет выборочный охват;

•           всегда ограничена сроком страхования;

•          действует только при уплате разового или периодических страхо­вых взносов;

•           страховое обеспечение зависит от желания страхователя.

Одним из основных видов децентрализованного страхования явля­ется самострахование. Самострахование возникает в случае, когда не­финансовые институциональные единицы выделяют собственные средства для покрытия убытков, которые не застрахованы, в качестве альтернативы на финансовом рынке. Обычно не страхуется определен­ная доля страховых претензий. В данном случае отсутствует передача и(или) диверсификация рисков. Таким образом, не возникают отноше­ния купли-продажи. Одновременно с этим самострахование оказывает косвенное влияние на величину капитала и уровень страховых премий там, где институциональная единица покрывает первый уровень рис­ков. Это называется «безусловной франшизой», «безусловным фран- чейзом», «эксцедентом» или «скидкой». При переходе к рыночным эко­номическим отношениям границы самострахования значительно рас­ширяются. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается институциональными единицами, относящимися ко всем ви­дам собственности - государственной, акционерной, частной или со­вместной.

Иногда страховые компании создают так называемый страховой пул - объединение страховых компаний для совместного страхования определенных рисков. Страховой пул создается преимущественно при приеме на страхование крупных и опасных рисков, а также при высокой вероятности наступления крупного страхового случая. Деятельность пула строится на принципе сострахования. Обычно компания, прини­мающая риски на страхование, выдает полисы от имени всех членов пу­ла всем его членам согласно доле их участия в нем. Принимающая стра­ховая компания может произвести перестрахование таких рисков «за обший счет или в общую пользу».

Кроме страхования, на практике используется и такой инструмент оптимизации уровня принятых на себя рисков, как перестрахование.

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование определен­ные риски, передает часть ответственности по ним (с учетом своих фи­нансовых возможностей и на согласованных условиях) другим страхов­щикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения собственной финансовой устойчивости и рентабельности. Одновременно передается и соответствующая доля страховой премии.

Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его другому (третьему, четвертому) страховщику (перестрахов­щику). Такую операцию называют ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, - ретроцессинером.

Значимым звеном в процессе осуществления деятельности страхо­вых компаний являются андеррайтеры. При наступлении страхового случая страховая компания выплачивает страховую сумму, определен­ную заключенным и подписанным договором. Термин «подписывать» (ипдепугШпе,) обозначает именно это. Группа специальных аналитиков и страхователь формируют документ, который определяет величину ри­ска (предмет страхования; условия и сроки, на которые он застрахован) и его долю, которую страховщик готов взять на себя. Довольно часто на практике функции андеррайтера делегируются третьему лицу или спе­циализированному финансовому учреждению, которое в соответствии с международной классификацией субъектов финансового сектора от­носится к группе вспомогательных финансовых учреждений.

Развитие страхового рынка в I квартале 2001 г. характеризовалось возросшим объемом страховых премий физических лиц по доброволь­ным видам страхования (страхованию автотранспорта и автограждан­ской ответственности, по добровольному медицинскому страхованию) в крупных городах России. За счет расширения границ отнесения стра­ховых взносов на себестоимость продукции (с 1 до 3%) растут отчисле­ния предприятий на страхование своих рисков, а также на страхование жизни и здоровья сотрудников.

С точки зрения статистики страхование является инструментом оп­тимизации или снижения уровня ряда коммерческих, биржевых, фи- '■•°вь1Х и банковских рисков.

Страховщик, заключая конкретный договор, берет на себя ряд рис-

¹ полностью или частично.

1.          Страхование коммерческих рисков предполагает страхование прибыли и(или)доходов, а также инвестиций.

2.         Страхование финансовых и банковских рисков охватывает сниже­ние рисков по основным финансовым сделкам, связанным с: банков­скими депозитами; ценными бумагами и инвестиционными вложения­ми (портфельный риск); кредитованием, в том числе и ипотечным (кре­дитный риск); динамикой валютных курсов (валютный риск) и рыноч­ных процентных ставок (процентный риск по конкретным финансо­вым инструментам или по портфелям финансовых инструментов в це­лом); операционными рисками и рисками форсмажорных обстоя­тельств.

3.         Страхование биржевых рисков на практике чаще всего связано со снижением рисков по производным финансовым инструментам.