6.2. Формы международных расчетов

В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время приме­няются следующие основные формы международных расчетов: доку­ментарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, в расчетах используются векселя и чеки. С между­народными расчетами (например, с инкассо, авансовыми платежами и др.) тесно связаны гарантийные операции банков, которые служат дополнительным обеспечением обязательств, взятых на себя сторона­ми по контракту. Исторически сложились следующие особенности международных расчетов.

1. Импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные, обособленные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осуществлением платежей. Объем обяза­тельств и распределение ответственности между ними зависят от кон­кретной формы расчетов.

2.    Международные расчеты регулируются нормативными нацио­нальными законодательными актами, а также международными бан­ковскими правилами и обычаями. В США единообразный торговый кодекс содержит нормы относительно расчетов, в том числе междуна­родных.

3.    Международные расчеты - объект унификации, что обусловле­но интернационализацией хозяйственных связей, глобализацией бан­ковских операций. На конференциях в Женеве в 1930 и 1931 гг. приня­ты международные Вексельная и Чековая конвенции, направленные на унификацию вексельных и чековых законов и устранение сложно­стей использования векселей и чеков в международных расчетах. Еди­нообразный вексельный закон служит базой национального законо­дательства в большинстве стран. Комиссия по праву международной торговли ООН (ЮНСИТРАЛ) осуществляет дальнейшую унифика­цию вексельного законодательства. Международная торговая пала­та, созданная в Париже в начале XX в., разрабатывает и издает Уни­фицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, по инкассо. Например, первые правила по инкассо были разработаны в 1936 г., затем неоднократно переработаны (в 1967, 1978, 1995 гг.). Большинство банков мира объявили о своем присоединении к Унифи­цированным правилам по аккредитивам и инкассо и проводят опера­ции в соответствии с этими Правилами, о чем делается ссылка в усло­виях аккредитива и инкассовом поручении. Международная торговая палата разработала Правила по контрактным гарантиям, гарантиям по требованию, резервным аккредитивам (стэнд-бай).

4.    Международные расчеты имеют, как правило, документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов. К финансовым документам относятся простые и перевод­ные векселя, чеки, платежные расписки. Коммерческие документы включают: а) счета-фактуры; б) документы, подтверждающие отгруз­ку товаров или выполнение работ (коносаменты, железнодорожные, автомобильные и авиационные накладные, курьерские или почтовые квитанции, комбинированные транспортные документы на смешан­ные перевозки, акты выполнения работ и др.); в) страховые полисы; г) другие документы - сертификаты, удостоверяющие происхождение, вес, качество или анализ товаров, а также пересечение ими границы, таможенные и консульские счета-фактуры для уведомления таможен­ных служб страны импортера о назначении груза в целях предотвра­щения мошенничества и т.д. Банк проверяет содержание и комплект­ность этих документов. Вместе с тем рядом организаций (в частности Международной торговой палатой, Париж; СВИФТ и др.) разрабаты­вается концепция электронной «безбумажной» торговли, включающая понятия электронных контрактов, электронных финансовых инстру­ментов и расчетов (в том числе аккредитивов), электронных транс­портных документов. В 2002 г. вступило в силу дополнение к Унифи­цированным правилам по аккредитивам в части электронного пред­ставления документов по аккредитивам.

5.     Международные платежи осуществляются в различных валю­тах. Поэтому они тесно связаны с конверсионными валютными опе­рациями. На эффективность их проведения влияет динамика валют­ных курсов.

6.     В рамках одного контракта может применяться несколько раз­ных форм международных расчетов (комбинированные расчеты), на­пример, часть стоимости контракта может быть оплачена авансом, возврат которого гарантируется авансовой гарантией, для расчетов за основную часть контракта может быть использован аккредитив, остаток оплачивается в форме банковского перевода.

На выбор форм международных расчетов влияет ряд факторов:

•      вид товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки (фор­мы расчетов отличаются при поставках машин и оборудования или, например, продовольствия); по поставкам некоторых товаров - дре­весины, зерна - применяются традиционные формы, выработанные практикой;

•      платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэконо­мическим сделкам, определяющие характер компромисса между ними;

•      уровень спроса и предложения на данный товар на мировых рынках;

•      при проведении расчетов с использованием заемных средств кре­дитор также может оказывать воздействие на выбор форм междуна­родных расчетов.

В контракте оговариваются условия и формы международных расчетов.

Аккредитивная форма расчетов. В соответствии с Унифицирован­ными правилами и обычаями для документарных аккредитивов ак­кредитив - это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов бенефициару, в пользу кото­рого открыт аккредитив, или произвести оплату, акцепт тратты, выс­тавленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов, если выполнены все условия аккредитива. Обязательство банка по аккре­дитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту. Это положение направлено на защиту интересов банков и их клиентов: экспортеру обеспечивает ог­раничение требований к оформлению документов и получению плате­жа только условиями аккредитива; импортеру - четкое выполнение экспортером всех условий аккредитива.

 

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

•      импортер (приказодатель), который обращается к банку с просьбой об открытии аккредитива;

•     банк-эмитент, открывающий аккредитив;

•     авизующий банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива, удостоверив его подлинность;

•     бенефициар-экспортер, в пользу которого открыт аккредитив.

Схематично аккредитивную форму расчетов можно представить в виде следующих этапов.

Импортер после заключения контракта с экспортером (1) пред­ставляет в банк заявление на открытие аккредитива (2).

Банк-эмитент открывает аккредитив и направляет его своему корреспонденту, как правило, в стране экспортера, поручая ему ави­зовать аккредитив бенефициару (3).

Авизующий банк передает аккредитив бенефициару, удостоверяя его подлинность (4).

После получения открытого в его пользу аккредитива (т.е. обяза­тельства банка произвести платеж) бенефициар производит отгрузку товара (5), представляет документы, как правило, в авизующий банк (6) который пересылает их для оплаты банку-эмитенту (7).

После проверки правильности оформления документов, если доку­менты соответствуют условиям аккредитива, банк-эмитент перево­дит деньги согласно инструкциям авизующего банка (8) и выдает до­кументы приказодателю (9), который получает товар.

Поступившая в авизующий банк экспортная выручка зачисляется на счет бенефициара (10).

В соответствии с условиями аккредитива в качестве банка, упол­номоченного на оплату документов (исполняющий банк), возможно

назначение и авизующего банка, который в этом случае может произ­вести оплату документов экспортеру в момент их представления в банк, а затем потребовать возмещения произведенного платежа у банка- эмитента (по непокрытым аккредитивам). Если у исполняющего бан­ка и банка-эмитента нет взаимных корреспондентских счетов, то в расчетах принимает участие третий (рамбурсирующий) банк, в кото­ром открыты корреспондентские счета указанных банков. В этом слу­чае при открытии аккредитива банк-эмитент дает инструкции (рам- бурсное полномочие) рамбурсирующему банку оплачивать требова­ния исполняющего банка в течение срока действия и в пределах суммы аккредитива. Порядок действий банков определяется Унифицирован­ными правилами для межбанковского рамбурсирования по докумен­тарным аккредитивам (публикация МТП № 525, ред. 1995 г.).

Виды аккредитивов разнообразны и могут быть классифицирова­ны по следующим принципам.

1.    С точки зрения возможности изменения или аннулирования акк­редитива банком-эмитентом различаются: а) безотзывный аккреди­тив - твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннули­ровать его без согласия заинтересованных сторон; б) отзывный, кото­рый может быть изменен или аннулирован в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. При отсутствии соответ­ствующего указания аккредитив считается безотзывным.

2.    С точки зрения дополнительных обязательств другого банка по аккредитиву различаются подтвержденный и неподтвержденный ак­кредитивы. Если банк-эмитент просит авизующий или иной третий банк подтвердить его безотзывный аккредитив, то такое подтверждение (если предусмотренные документы представлены и выполнены все условия аккредитива) означает твердое обязательство подтверждаю­щего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента по платежу, акцепту или негоциации тратты.

3.    С точки зрения возможности возобновления аккредитива приме­няются возобновляемые (ролловерные, револьверные) аккредитивы, которые открываются на часть стоимости контракта с условием вос­становления первоначальной суммы аккредитива после его полного использования (за ряд комплектов документов) либо после представ­ления каждого комплекта документов. Как правило, в тексте аккре­дитива указывается общая сумма, которую не может превысить сово­купность обязательств по данному аккредитиву. Возобновляемые ак­кредитивы, позволяющие сократить издержки обращения, находят широкое применение при расчетах по контрактам на крупные суммы с регулярной отгрузкой товаров в течение длительною периода.

4.    С точки зрения возможности использования аккредитива вторы­ми бенефициарами (непосредственными поставщиками товара) раз­личаются переводные (трансферабельные) аккредитивы. При комп­лектных поставках, осуществляемых субпоставщиками, по указанию первого бенефициара аккредитив может быть переведен полностью или частично второму бенефициару. Трансферабельный аккредитив переводится не более одного раза.

5.    С точки зрения предоставления банком-эмитентом иностранно­му банку валютного покрытия различаются покрытый и непокрытый аккредитивы. При открытии аккредитива с покрытием банк-эмитент переводит валюту в сумме аккредитива, как правило, подтверждаю­щему банку в качестве обеспечения выполнения банком-эмитентом обязательств по аккредитиву, что в ряде случаев свидетельствует о недоверии подтверждающего банка к платежеспособности банка- эмитента. В современных условиях преобладают непокрытые аккре­дитивы.

6.    С точки зрения возможностей реализации аккредитива различа­ются: аккредитивы с платежом против документов; акцептные ак­кредитивы, предусматривающие акцепт тратт банком-эмитентом при условии выполнения всех требований аккредитива; аккредитивы с рас­срочкой платежа; аккредитивы с негоциацией документов. Аккреди­тивы с платежом против документов используются для расчетов по контрактам без рассрочки платежа (или с краткосрочной отсрочкой платежа, например, до 30 дней от даты отгрузки товара). Для расче­тов по контрактам, предусматривающим коммерческий кредит, пре­доставленный продавцом покупателю, применяются аккредитивы с отсроченным платежом или акцептные аккредитивы. Акцептные ак­кредитивы предусматривают обязательство банка-эмитента акцепто­вать и при наступлении срока оплатить выставленную на него тратту (или простой вексель) при выполнении всех условий аккредитива. При осуществлении расчетов по аккредитиву с отсроченным платежом в случае представления документов, полностью соответствующих ус­ловиям аккредитива, банк-эмитент принимает на себя обязательство в рамках открытого им аккредитива произвести платеж при наступле­нии срока, о чем уведомляет бенефициара. Срок действия таких ак­кредитивов не охватывает весь период рассрочки платежа и предназ­начен только для представления документов. Аккредитивы, исполняе­мые путем негоциации (покупки), подразумевают обязанность банка оплатить без оборота на бенефициара выставленную им тратту и/или документы, представленные по аккредитиву.

В отличие от документарного аккредитива денежный аккредитив — именной документ, содержащий поручение о выплате денег получате­лю в течение определенного срока при соблюдении указанных в нем условий.

7.    С точки зрения исполнения аккредитива различаются аккреди­тивы с исполнением в банке-эмитенте и в третьих банках (подтверж­дающем, авизующем). Разновидностью аккредитива является аккре­дитив с исполнением в любом банке (со свободной негоциацией, цир­кулярный). Такие аккредитивы - безотзывные и выставляются лишь крупными банками, известными в деловых кругах и с первоклассной репутацией, иначе экспортеру трудно их реализовать.

В современных условиях также применяются аккредитивы компен­сационные и «бэк-ту-бэк». Экономическое содержание этих видов ак­кредитивов сводится к следующему. Бенефициар, в пользу которого по поручению иностранного покупателя открывается аккредитив, яв­ляется посредником, а не производителем товара. Для того чтобы обес­печить поставку товара конечному покупателю, он обязан его заку­пить. Если расчеты с фирмой - производителем товара должны осу­ществляться в форме документарного аккредитива, то в качестве обеспечения для открытия такого аккредитива посредническая орга­низация может предложить банку первоначальный аккредитив, откры­тый в его пользу банком импортера. Некоторые страны, особенно США, используют резервный гарантийный аккредитив (стэнд-бай), который служит гарантией выполнения контрагентами взятых на себя обязательств по контракту. В случае неоплаты документов должни­ком по контракту кредитор может обратиться в банк за получением платежа в счет резервного аккредитива.

Аккредитивная форма расчетов - наиболее сложная и дорогостоя­щая. За выполнение аккредитивных операций (авизование, подтверж­дение, проверку документов, платеж) банки взимают более высокую комиссию, чем по другим формам расчетов, например инкассо. Кроме того, для открытия аккредитива импортер обычно прибегает к бан­ковскому кредиту, платя за него процент, что удорожает эту форму расчетов. Для импортера аккредитивная форма расчетов ведет к им­мобилизации и распылению его капиталов, поскольку он должен от­крыть аккредитив до получения и реализации товаров, но одновре­менно дает ему возможность контролировать (через банки) выполне­ние условий сделки экспортером. Для экспортера после авансовых платежей расчеты в форме аккредитива являются наиболее выгодны­ми, так как это единственная форма расчетов (кроме гарантийных операций банков), содержащая обязательство банка произвести пла­теж. Таким образом, для экспортера безотзывный аккредитив имеет следующие преимущества по сравнению с инкассовой формой расче­тов: надежность расчетов и гарантия своевременной оплаты товаров, так как ее осуществляет банк; быстрота получения платежа, если банк производит выплату немедленно после отгрузки товара против пред­ставления отгрузочных документов (в противном случае экспортер может получить кредит в своем банке в национальной валюте до по­лучения платежа по аккредитиву); получение разрешения импортером на перевод валюты в страну экспортера при выставлении аккредити­ва в иностранной валюте (в случае валютных ограничений).

 

Инкассовая форма расчетов. Инкассо - банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента и на основании его инструкций получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо. В инкассовой форме расчетов участвуют: 1) доверитель- клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку; 2) банк- ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассиро­ванию; 3) инкассирующий банк, получающий валютные средства; 4) представляющий банк, делающий представление документов им­портеру-плательщику; 5) плательщик.

 

 

1. Экспортер заключает контракт с импортером о продаже товаров

на условиях расчетов по документарному инкассо и отправляет ему товар (1а). 2. Экспортер направляет своему банку (ремитенту) инкассовое поручение и коммерческие документы. 3. Банк экспортера

пересылает инкассовое поручение и коммерческие документы инкассирующему банку. 4. Инкассирующий банк может одновременно выступать в качестве представляющего банка, предъявляя полученные документы импортеру для оплаты. Представление документов также может быть выполнено инкассирующим банком через другой банк (как правило,

банк импортера). 5. Импортер производит оплату документов инкассирующему (представляющему) банку. 6. Инкассирующий банк переводит платеж банку-ремитенту (или банку экспортера).

7. Банк-ремитент зачисляет переведенную сумму на счет экспортера.

Различают чистое и документарное инкассо. Чистое инкассо озна­чает взыскание платежа по финансовым документам, не сопровожда­

емым коммерческими документами; документарное (коммерческое) инкассо - финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов.

Экспортер после отправки товара поручает своему банку получить от импортера определенную сумму валюты на условиях, указанных в инкассовом поручении, содержащем полные и точные инструкции. Имеются две основные разновидности инкассового поручения: а) до­кументы выдаются плательщику против платежа (Д/П) и б) против акцепта (Д/А). Иногда практикуется выдача документов импортеру без оплаты против его письменного обязательства произвести платеж в установленный период времени. Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. В целях ускорения получения ва­лютной выручки экспортером банк может учесть тратту или предос­тавить кредит под коммерческие документы. Таким образом, инкас­совая форма расчетов связана с кредитными отношениями. В развитых странах инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).

Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества им­портеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего обо­рота. Однако экспортер продолжает сохранять юридически право рас­поряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пе­ресылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коноса­мента для ускорения получения товара.

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные не­достатки для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения пла­тельщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросо­вестности. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой това­ра, особенно при длительной транспортировке груза. Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются дополнительные условия:

1) по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера пла­тежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспорте­ром оплатить сумму инкассо при неплатеже со стороны импортера.

Дополнительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным измене­нием в финансовом положении плательщика. Иногда банк импортера авалирует вексель. Аваль (гарантия платежа) - вексельное поручитель­ство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя под­пись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конк­ретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (экспортера);

2) экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия им­мобилизованных ресурсов.

Банковский перевод. Он представляет собой поручение одного бан­ка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах банки зачастую выполняют переводы по поручению своих клиентов. В этих операциях участвуют: переводода­тель-должник; банк перевододателя, принявший поручение; банк, осу­ществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю; пе­реводополучатель. В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи. Кроме того, посредством перевода производятся перерасче­ты и другие операции. В настоящее время банковский перевод осуще­ствляется по системе СВИФТ. Банковские переводы могут сочетать­ся с другими формами расчетов (например, с инкассо), а также с га­рантиями. Экспортер предпочитает сочетать переводы с гарантией банка, который в случае неоплаты товара импортером производит платеж в счет гарантии. Для осуществления перевода за товары им­портер часто прибегает к банковскому кредиту, срок которого коро­че, чем по кредиту для открытия аккредитива.

Экономическое содержание банковских переводов зависит от того, осуществляется ли оплата товаров или услуг до их поставки (авансо­вые платежи) или после их получения импортером (расчеты в форме открытого счета).

Расчеты в форме аванса. Термин «аванс» означает платежи, осу­ществляемые импортером до отгрузки товара/оказания услуг экспор­тером. В соответствии со сложившейся практикой авансовые платежи рассматриваются, с одной стороны, в качестве условия платежа, с другой - как форма расчетов. Эти расчеты наиболее выгодны для эк­спортера, так как оплата товаров производится импортером до отгруз­ки, а иногда даже до их производства. Если импортер оплачивает то­вар авансом, он кредитует экспортера. Например, авансовые плате­жи на часть стоимости контракта включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. При импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов, изготовленных по индивидуальному заказу, также практикуются частично авансовые платежи. Согласно международной практике платежи в форме аванса составляют 10-33% суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гаран­тию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки товара. Кроме того, принято оплачивать аван­сом ряд товаров: драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие и др. Согласие импортера на эти условия расчетов связано либо с его заинтересованностью в поставке товара, либо с давлением экспорте­ра, заинтересованного в гарантиях платежа.

Расчеты по открытому счету. Их сущность состоит в периодичес­ких платежах импортера экспортеру после получения товара. Сумма текущей задолженности учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных расчетов связана с кредитом по от­крытому счету. Порядок расчетов по погашению задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара импорте­ром в середине или конце месяца). После выверки расчетов оконча­тельное погашение задолженности по открытому счету производится через банки, как правило, с использованием банковского перевода или чека. В этой связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в банковские переводы.

Открытый счет используется при расчетах между: фирмами, связан­ными традиционными торговыми отношениями; ТНК и ее заграничны­ми филиалами по экспортным поставкам; экспортером и брокерской фирмой; смешанными фирмами с участием экспортера; за товары, от­правляемые на консигнацию для продажи со склада. Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных поставках, когда до­верие подкрепляется длительными деловыми отношениями, а покупа­тель - солидная фирма. Особенностью данной формы расчетов являет­ся то, что движение товаров опережает движение денег. Расчеты при этом оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим креди­том, причем обычно экспортер односторонне кредитует импортера. Если поставки товаров осуществляются взаимно с последующими расчета­ми по открытому счету, то происходит двухстороннее кредитование каждой из сторон и зачет взаимных требований.

Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так как он производит последующую оплату полученных товаров, а про­цент за предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается: от­сутствует риск оплаты непоставленного или непринятого товара. Для экспортера эта форма расчетов наименее выгодна, поскольку не со­держит надежной гарантии своевременности платежа, замедляет обо­рачиваемость его капитала, иногда вызывает необходимость прибе­гать к банковскому кредиту. Риск неоплаты импортером товара при одностороннем использовании этой формы расчетов аналогичен рис­ку недопоставки товара экспортером при авансовых платежах. Фак­тически эта форма расчетов сочетается с кредитованием импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера. Поэтому эта форма расчетов обычно применяется лишь при встречных поставках, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя и невыполнение обязательств импортером влечет за собой приостанов­ку товарных поставок экспортером. При односторонних поставках рас­четы по открытому счету применяются редко.

Иногда применяется соглашение об открытии специального счета «эскроу», на который зачисляется выручка встречного импортера в конвертируемой валюте. Наличие такого счета повышает доверие экс­портера к платежеспособности импортера.

Взаимосвязь международных расчетов и гарантийных операций банков. Широкое распространение в сфере внешнеэкономической дея­тельности получили гарантии, представляющие обязательство выдав­шей его стороны (гаранта) уплатить денежную сумму кредитору (бе­нефициару) по его письменному требованию и в соответствии с усло­виями гарантии. Гарантии выдаются по поручению должника (прин­ципала) по основному контракту. Гарантии, выдаваемые гарантом непосредственно в пользу бенефициара, называются прямыми. В ряде случаев при выдаче гарантий банк может поручить другому банку вы­дать гарантию в пользу бенефициара, предоставив ему в качестве обес­печения собственную гарантию (контргарантию). В международной практике известны случаи использования президентских, правитель­ственных, фирменных, страховых гарантий, однако наибольшее при­менение получили гарантии банков (банковские гарантии), являющи­еся наиболее надежным, быстрым и легко реализуемым обеспечением в денежной форме обязательств должника по контракту.

Можно выделить две большие группы гарантий, выдаваемых в обеспечение обязательств: 1) импортера по контракту (платежные га­рантии); 2) экспортера по контракту (контрактные гарантии). В свою очередь контрактные гарантии по видам обеспечиваемого обязатель­ства можно подразделить на гарантии возврата платежа (аванса), га­рантии надлежащего исполнения контракта, гарантии на участие в торгах (тендерные) и др.

В большей степени защищают интересы бенефициара безотзывные гарантии с платежом по первому требованию. Вместе с тем применя­ются и документарные гарантии, платеж по которым обусловлен пред­ставлением документов, например, подтверждающих отгрузку това­ра или выполнение работ.

Гарантии регулируются национальным законодательством. В сво­ей деятельности банки также используют Унифицированные правила для гарантий, разработанные МТП. В Гражданском кодексе Россий­ской Федерации, ч. 1 (глава 23) дано определение понятия, принципов банковской гарантии, вступления в силу и прекращения банковской гарантии, представления требований по гарантии, регрессных требо­ваний гаранта к принципалу и др.

Расчеты с использованием векселей и чеков. В международных расчетах применяются переводные векселя, выставляемые экспорте­ром на импортера. Тратта - документ, составленный в установлен­ной законом форме и содержащий безусловный приказ одного лица (трассанта) другому (трассату) об уплате в указанный срок опреде­ленной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. Трассант и ремитент могут быть одним лицом, если тратта выписывается «на себя». По сути тратта является переводным векселем, который обращается в отличие от непередаваемого вексе­ля. Оба термина используются преимущественно в международных сделках. За оплату векселя ответственность несет акцептант, в каче­стве которого выступает импортер или банк. Акцептованные банка­ми тратты легко превратить в наличные деньги путем учета. Форма, реквизиты, условия выставления и оплаты тратт регулируются век­сельным законодательством, которое базируется в основном на Еди­нообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной кон­венцией 1930 г., а также национальным законодательством (напри­мер, Единым торгово-коммерческим кодексом в США с 1954 г., законом о векселях в Великобритании). Прообразом тратты были по­явившиеся в ХП-ХШ вв. сопроводительные письма с просьбой вып­латить подателю (обычно купцу) соответствующую сумму в местной валюте. С развитием товарно-денежных отношений и глобализацией хозяйственных связей вексель стал универсальным кредитно-расчет- ным документом. Использование тратты в дополнение к инкассо и аккредитиву дает право на получение кредита и валютной выручки.

Различаются тратты: а) на предъявителя, б) оплачиваемые по при­бытии товара к трассату, в) срочные. Срочная тратта, оплачиваемая через 30 дней после предъявления, должна иметь акцепт и тем самым становится гарантированным финансовым документом.

При расчетах с использованием векселя экспортер передает трат­ту и товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с импортера. Импортер становится собственником этих доку­ментов лишь против оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты вексе­ля при экспортных поставках в кредит обусловлен договоренностью сторон. Используя один вексель как средство платежа, можно пога­сить несколько различных денежных обязательств с помощью переда­точной надписи (индоссамента) на нем. Различаются индоссаменты: именной (платите приказу «х», подпись «у»); бланковый (подпись «у») ограниченный (платите только «х», подпись «у»); безоборотный (пла­тите без оборота приказу «х», подпись «у»), условный (например, пос­ле выборов платите приказу «х», подпись «у»).

Ретратта - встречный переводный вексель, выписанный держа­телем неоплаченного или неакцептованного переводного векселя на трассанта или индоссанта на сумму векселя плюс издержки с целью его пролонгации.

В международных расчетах используются также чеки, впервые появившиеся в XVI в. в виде квитанции кассиров, которые за хране­ние денег взимали проценты с вкладчиков. Если платеж осуществля­ется с помощью чека, то должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек (чек клиента), либо поручает его выписку банку (чек банка). Формы и реквизиты чека регулируются национальным и меж­дународным законодательством (Чековой конвенцией 1931 г.). Чек подлежит оплате (инкассации) по предъявлении.

В качестве средства платежа в международных расчетах неторго­вого характера используются дорожные чеки и еврочеки. Дорожный (туристский) чек - платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму валюты его владель­цу. Дорожные чеки выписываются крупными банками в националь­ной и иностранных валютах. Образец подписи владельца проставля­ется в момент продажи ему чека. Еврочек - чек в евровалюте - выпи­сывается банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до месяца; оплачивается в любой стране - участнице соглашения «Ев­рочек» (с 1968 г.). Стандартная форма еврочека, сопровождаемого гарантийной еврокартой, дает владельцу право получать деньги в за­рубежных банках и рассчитываться за покупки в магазинах ряда стран при поездках за границу.

С 60-х гг. XX в международных расчетах активно используются кредитные карточки. Кредитная карточка - именной денежный доку­мент, эмитируемый кредитной организацией, который удостоверяет наличие денег на счете ее владельца. Этот инструмент электронных расчетов дает право владельцу приобретать товары и услуги с исполь­зованием безналичных расчетов. Для их обработки используется ком­пьютерная, электронная и космическая связь. Компьютеры банков и магазинов через телефон подключаются к центральным компьютерам системы, которые обрабатывают информацию.

С конца 80-х гг. банки России стали выпускать кредитные кар­точки, включая международные. Но их немного по сравнению с раз­витыми странами, где их количество превышает численность населе­ния. В связи с развитием платежных карт сформировались различ­ные карточные платежные системы - совокупность их участников и отношений между ними. К международным платежным ассоциациям относятся, например, Visa International (оформлена в 1997 г.), насчи­тывает 20 тыс. членов в ряде стран, включая Россию, итальянская платежная система (Servizi Interbankart), французская (Carte Bleu). Эти ассоциации обеспечивают клиринг и урегулирование междуна­родных расчетов по дебетовым и кредитным картам, дорожным че­кам. Международная телекоммуникационная система связывает бан­ки-члены с двумя центрами межбанковских расчетов в Великобри­тании и США.

В 1992 г. в Брюсселе создана международная платежная система Europay International на базе слияния трех компаний, обслуживавших еврочеки и еврокарты. С 1999 г. ее платежные продукты номинирова­ны в евро, в том числе относительно новые: «Европакет», объединяю­щий несколько их видов, «электронный пластилен» для передачи за­шифрованного номера пластиковой карты от покупателя через про­давца на сервер доверенной компании. Члены карточной платежной системы обязаны соблюдать правила эмиссии, использования стандар­тных платежных карточек, а также клирингов и расчетов через рас­четный банк.

Под влиянием НТР в международные расчеты активно внедряют­ся ЭВМ, используются электронные сигналы в виде записей в памяти банковских компьютеров, передаваемых по каналам дистанционной связи сети Интернет. Передача информации по межбанковским рас­четам осуществляется через СВИФТ.