12.3.БИЗНЕС-ПЛАН

Бизнес-план представляет собой неотъемлемую часть инвестиционно­го проекта. Он разрабатывается на период, превышающий срок окупае­мости проекта на один год.

Бизнес-план является формализованным документом, содержащим установленный перечень разделов, раскрывающих параметры ин­вестиционного проекта.

В преамбуле к бизнес-плану указываются:

                          название и местонахождение объекта инвестиций, если это пред­приятие действующее;

                           информация об основных учредителях с указанием их доли в уставном капитале;

                         фамилия, имя, отчество руководителя предприятия-заказчика;

                         суть проекта;

                         форма участия государства в финансовом обеспечении проекта;

                         источники финансирования проекта;

                        характер инвестиций;

                         сметная стоимость проекта;

                         сроки реализации проекта;

                         срок окупаемости проекта;

                           кем и когда разработана и утверждена проектно-сметная доку­ментация;

                           наличие заключений государственной вневедомственной, эко­логической эспертизы;

                         заявление о коммерческой тайне.

Первый раздел бизнес-плана — это вводная часть, или резюме ин­вестиционного проекта. В нем дается характеристика проекта, рас­крывающая цели проекта и доказательства его целесообразности и зна­чимости. Раскрывается сущность проекта, приводится обоснование мас­штаба проекта, указываются преимущества продукции, услуг в сравнении с лучшими отечественными и мировыми аналогами, объем ожидаемого спроса на продукцию, потребность в инвестициях и срок возврата заемных средств.

Раскрываются решаемые на основе проекта социальные вопросы: со­здание новых рабочих мест, прокладка дорог и коммуникаций общего пользования, расширение жилого фонда и другой социальной инфра­структуры, использование труда различных- категорий населения и т.п.

Второй раздел содержит анализ положения дел в отрасли. В нем отражается:

                           общая характеристика потребности и объем производства про­дукции, услуг в регионе или государстве;

                           значимость данного производства и услуг для экономического и социального развития страны, региона или муниципального об­разования;

                           ожидаемая доля объекта инвестиций в производстве продукции, услуг в регионе или в стране;

                         потенциальные конкуренты;

                          имеющиеся аналоги продукта за последние три года.

Третий раздел бизнес-плана — это производственный план. Его назначе­ние — аргументировать выбор производственного процесса, охарактери­зовать технико-экономические показатели в соответствии с проектно-смет- ной документацией, утвержденной заказчиком инвестиционного проекта. Производственный план включает:

                          программу производства и реализации продукции и услуг;

                         технологию производства;

                         требования к организации производства;

                           состав основного оборудования, его поставщики и условия по­ставок; условия применения лизинга оборудования;

                         поставщики сырья и материалов, ориентировочные цены;

                          альтернативные источники снабжения сырьем и материалами;

                          численность работающих и затраты на оплату труда;

                          стоимость производственных основных фондов;

                         форма амортизации;

                           годовые затраты на выпуск продукции: (переменные и постоян­ные), себестоимость единицы продукции;

                            стоимость строительства, структура капитальных вложений, пре­дусмотренная в проектно-сметной документации и сметно-финан- совом расчете, в том числе строительно монтажные работы, зат­раты на оборудование, прочие штраш; общая стоимость инвес­тиционного проекта;

       обеспечение экологической и производственной безопасности. Четвертый раздел бизнес-плана содержит пит маркетинга. В нем да­ется подтверждение масштаба инвестиционного проекта исходя из сле­дующих альтернатив: отсутствия зарубежных аналогов продукции по про­екту; мирового уровня продукции и спроса на нее на внешнем рынке; замещения импорта при более низком уровне цен на продукцию; спроса на внутреннем рынке на продукцию или услуги.

Раскрывается информация:

                           о наличие патентов и зарегистрированных прав на интеллекту­альную собственность:

                           применяемых формах защиты товара на внутреннем и внешнем рынках;

                           конечных потребителях; степени монополизации рынка данной продукции или услуги; характере спроса: конкурентах; особенно­стях сегмента рынка, важнейших тенденциях спроса на продук­цию и услуги;

                            свойствах продукции или услуги, делающих проект предпочти­тельным по отношению к конкурентам.

К важнейшим маркетинговым аспектам бизнес-плана относятся:

                          организация сбыта;

                            обоснование объема инвестиций, связанных с реализацией про­дукции и услуг;

                          торгово-сбытовые издержки.

                          возможные действия конкурентов и стратегия противодействия им;

                          обоснование цены на продукцию или услугу;

                          расходы и доходы послепродажного обслуживания;

                          организация рекламы;

                           программа реализации продукции.

Пятый раздел бизнес-плана — организационный план. В нем содержат­ся сведения о заказчике:

                            статус заказчика, уставный капитал предприятия - объекта ин­вестиций, состав и структура предприятия, финансовое положе­ние, наличие аудиторского заключения;

                            форма собственности заказчика; состав основных участников и принадлежащие им доли;

                           объем эмиссии акций для акционерных обществ;

                          члены совета директоров, краткие биографические справки;

                            наличие у должностных лиц права подписи финансовых доку­ментов;

                           распределение обязанностей между членами руководящих органов;

                           поддержка проекта местными органами власти.

Шестой раздел бизнес-плана — финансовый план. В нем содержится наиболее важная информация об условиях и источниках финансирова­ния инвестиционного проекта. Если в финансировании проекта уча­ствуют заемные средства, то заказчик должен иметь согласие коммер­ческих банков, включая иностранных, документальное подтверждение соответствующих договоренностей с указанием условий предоставле­ния кредитов: наличие государственной гарантии, процентная ставка, сроки предоставления и погашения кредита, дополнительные условия.

При использовании бюджетных средств необходимо наличие хода­тайства о предоставлении средств бюджета на возвратной и платной основе с обязательством целевого использования государственных средств. Выделение бюджетных средств должно найти подтверждение в законе о бюджете соответствующего уровня бюджетной системы.

В случае получения государственной гарантии характеризуются рис­ки и обосновывается необходимость и значение гарантии.

В финансовом плане указываются:

                            финансовые результаты реализации инвестиционного проекта, распределение выручки от продажи продукции, объем чистой при­были по кварталам и годам;

                           план денежных поступлений и выплат с разбивкой по кварталам;

                           срок окупаемости и точка безубыточности;

                           объем инвестиционных затрат на реализацию проекта;

                          финансовый и бюджетный эффект инвестиционного проекта.

В процессе реализации инвестиционного проекта бизнес-план мо­жет корректироваться в зависимости от изменения ситуации на рын­ке, под воздействием внешних и внутренних факторов. В частности, на реализацию инвестиционного проекта существенное воздействие оказывает система налогообложения. При ее изменении необходимо соблюдать требование о неухудшении налогового климата в; стране, регионе, муниципалитете. Важно, чтобы в целом ход исполнения биз­нес-плана не противоречил поставленным целям инвестиционного проекта и его производственным, финансовым, социальным, эколо­гическим и другим требованиям. Большое значение имеет взаимодей­ствие заказчика инвестиционного проекта с его участниками, а также местными органами исполнительной власти.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 
50 51 52 53 54 55 56 57 58 59  Наверх ↑