12.3.БИЗНЕС-ПЛАН
Бизнес-план представляет собой неотъемлемую часть инвестиционного проекта. Он разрабатывается на период, превышающий срок окупаемости проекта на один год.
Бизнес-план является формализованным документом, содержащим установленный перечень разделов, раскрывающих параметры инвестиционного проекта.
В преамбуле к бизнес-плану указываются:
• название и местонахождение объекта инвестиций, если это предприятие действующее;
• информация об основных учредителях с указанием их доли в уставном капитале;
• фамилия, имя, отчество руководителя предприятия-заказчика;
• суть проекта;
• форма участия государства в финансовом обеспечении проекта;
• источники финансирования проекта;
• характер инвестиций;
• сметная стоимость проекта;
• сроки реализации проекта;
• срок окупаемости проекта;
• кем и когда разработана и утверждена проектно-сметная документация;
• наличие заключений государственной вневедомственной, экологической эспертизы;
• заявление о коммерческой тайне.
Первый раздел бизнес-плана — это вводная часть, или резюме инвестиционного проекта. В нем дается характеристика проекта, раскрывающая цели проекта и доказательства его целесообразности и значимости. Раскрывается сущность проекта, приводится обоснование масштаба проекта, указываются преимущества продукции, услуг в сравнении с лучшими отечественными и мировыми аналогами, объем ожидаемого спроса на продукцию, потребность в инвестициях и срок возврата заемных средств.
Раскрываются решаемые на основе проекта социальные вопросы: создание новых рабочих мест, прокладка дорог и коммуникаций общего пользования, расширение жилого фонда и другой социальной инфраструктуры, использование труда различных- категорий населения и т.п.
Второй раздел содержит анализ положения дел в отрасли. В нем отражается:
• общая характеристика потребности и объем производства продукции, услуг в регионе или государстве;
• значимость данного производства и услуг для экономического и социального развития страны, региона или муниципального образования;
• ожидаемая доля объекта инвестиций в производстве продукции, услуг в регионе или в стране;
• потенциальные конкуренты;
• имеющиеся аналоги продукта за последние три года.
Третий раздел бизнес-плана — это производственный план. Его назначение — аргументировать выбор производственного процесса, охарактеризовать технико-экономические показатели в соответствии с проектно-смет- ной документацией, утвержденной заказчиком инвестиционного проекта. Производственный план включает:
• программу производства и реализации продукции и услуг;
• технологию производства;
• требования к организации производства;
• состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок; условия применения лизинга оборудования;
• поставщики сырья и материалов, ориентировочные цены;
• альтернативные источники снабжения сырьем и материалами;
• численность работающих и затраты на оплату труда;
• стоимость производственных основных фондов;
• форма амортизации;
• годовые затраты на выпуск продукции: (переменные и постоянные), себестоимость единицы продукции;
• стоимость строительства, структура капитальных вложений, предусмотренная в проектно-сметной документации и сметно-финан- совом расчете, в том числе строительно монтажные работы, затраты на оборудование, прочие штраш; общая стоимость инвестиционного проекта;
• обеспечение экологической и производственной безопасности. Четвертый раздел бизнес-плана содержит пит маркетинга. В нем дается подтверждение масштаба инвестиционного проекта исходя из следующих альтернатив: отсутствия зарубежных аналогов продукции по проекту; мирового уровня продукции и спроса на нее на внешнем рынке; замещения импорта при более низком уровне цен на продукцию; спроса на внутреннем рынке на продукцию или услуги.
Раскрывается информация:
• о наличие патентов и зарегистрированных прав на интеллектуальную собственность:
• применяемых формах защиты товара на внутреннем и внешнем рынках;
• конечных потребителях; степени монополизации рынка данной продукции или услуги; характере спроса: конкурентах; особенностях сегмента рынка, важнейших тенденциях спроса на продукцию и услуги;
• свойствах продукции или услуги, делающих проект предпочтительным по отношению к конкурентам.
К важнейшим маркетинговым аспектам бизнес-плана относятся:
• организация сбыта;
• обоснование объема инвестиций, связанных с реализацией продукции и услуг;
• торгово-сбытовые издержки.
• возможные действия конкурентов и стратегия противодействия им;
• обоснование цены на продукцию или услугу;
• расходы и доходы послепродажного обслуживания;
• организация рекламы;
• программа реализации продукции.
Пятый раздел бизнес-плана — организационный план. В нем содержатся сведения о заказчике:
• статус заказчика, уставный капитал предприятия - объекта инвестиций, состав и структура предприятия, финансовое положение, наличие аудиторского заключения;
• форма собственности заказчика; состав основных участников и принадлежащие им доли;
• объем эмиссии акций для акционерных обществ;
• члены совета директоров, краткие биографические справки;
• наличие у должностных лиц права подписи финансовых документов;
• распределение обязанностей между членами руководящих органов;
• поддержка проекта местными органами власти.
Шестой раздел бизнес-плана — финансовый план. В нем содержится наиболее важная информация об условиях и источниках финансирования инвестиционного проекта. Если в финансировании проекта участвуют заемные средства, то заказчик должен иметь согласие коммерческих банков, включая иностранных, документальное подтверждение соответствующих договоренностей с указанием условий предоставления кредитов: наличие государственной гарантии, процентная ставка, сроки предоставления и погашения кредита, дополнительные условия.
При использовании бюджетных средств необходимо наличие ходатайства о предоставлении средств бюджета на возвратной и платной основе с обязательством целевого использования государственных средств. Выделение бюджетных средств должно найти подтверждение в законе о бюджете соответствующего уровня бюджетной системы.
В случае получения государственной гарантии характеризуются риски и обосновывается необходимость и значение гарантии.
В финансовом плане указываются:
• финансовые результаты реализации инвестиционного проекта, распределение выручки от продажи продукции, объем чистой прибыли по кварталам и годам;
• план денежных поступлений и выплат с разбивкой по кварталам;
• срок окупаемости и точка безубыточности;
• объем инвестиционных затрат на реализацию проекта;
• финансовый и бюджетный эффект инвестиционного проекта.
В процессе реализации инвестиционного проекта бизнес-план может корректироваться в зависимости от изменения ситуации на рынке, под воздействием внешних и внутренних факторов. В частности, на реализацию инвестиционного проекта существенное воздействие оказывает система налогообложения. При ее изменении необходимо соблюдать требование о неухудшении налогового климата в; стране, регионе, муниципалитете. Важно, чтобы в целом ход исполнения бизнес-плана не противоречил поставленным целям инвестиционного проекта и его производственным, финансовым, социальным, экологическим и другим требованиям. Большое значение имеет взаимодействие заказчика инвестиционного проекта с его участниками, а также местными органами исполнительной власти.
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49
50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 Наверх ↑