8.8. Финансовый план

Этот раздел необходимо посвятить планированию фи­нансового обеспечения деятельности фирмы с целью наи­более эффективного использования имеющихся денежных средств. В данном разделе необходимо разработать сово­купность следующих планово--отчетных документов:

♦   оперативный план (отчет);

♦   план (отчет) доходов и расходов;

♦   план (отчет) движения денежных средств;

♦   балансовый отчет (план).

Оперативный план (отчет) отражает за каждый период результаты взаимодействия фирмы и ее целевых рынков по каждому товару и рынку. Разработкой этого документа за­нимается маркетинговая служба.

План (отчет) о доходах и расходах по производству това­ров показывает, получит ли организация прибыль от реализа­ции каждого из товаров. Этот документ разрабатывается эко­номической службой организации по каждому виду товаров.

План (отчет) о движении денежных средств демонст­рирует процесс поступлений и расходования финансовых средств в процессе деятельности организации. Его разра­боткой, как правило, занимается финансовый отдел.

Балансовый отчет подводит итоги экономической и фи­нансовой деятельности организации за отчетный период. Он обычно разрабатывается бухгалтерией.

В указанных планово-отчетных документах отражаются планируемые и фактические величины показателей за от­четный период. Продолжительность планово-отчетных пе­риодов в зависимости от конкретных условий может изме­няться в пределах: месяц, квартал, полгода, год.

Заключительным документом является балансовый от­чет. Он содержит полный перечень активов фирмы и пасси­вов. Этот документ показывает чистую стоимость и ликвид­ность организации. Кредиторы, как правило, запрашивают балансовый отчет. Последний также необходим при подаче налоговой декларации.

Выводы

1.           Бизнес-план характеризует процесс функционирова­ния фирмы, показывает, что должен сделать руководитель для эффективной работы организации. Грамотно разрабо­танный бизнес-план помогает организации расти, завое­вывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития.

2.           Организационный план характеризует уровень уп­равления организацией, квалификацию и опыт работы самого предпринимателя и его сотрудников.

3.           В финансовом плане отражается финансовое обес­печение деятельности фирмы с целью наиболее эффек­тивного использования имеющихся денежных средств. В этом разделе происходит подготовка следующих плано­во-отчетных документов: оперативного плана, отчета до­ходов и расходов, плана (отчет) движения денежных средств и балансового отчета.