Тема 17. Структура бізнес-плану

Для зрілої фірми з міцною позицією на ринку пропонується такий макет бізнес-плану:

• Резюме.

• Аналіз ринку і маркетингова стратегія.

• Продуктова стратегія.

• Збутова стратегія.

• Розвиток системи управління та власності.

• Фінансова (економічна) стратегія.

 З метою залучення додаткових інвестицій для розвитку бізнесу
рекомендується формувати бізнес-план за такою схемою:

• Резюме.

• Місце знаходження підприємства.

• Ціль діяльності.

• Галузь і підприємство.

• Вид діяльності.

• Характеристика продукту (послуги).

• Оцінка ринку збуту.

• Конкуренція та конкурентні переваги.

• Організація та практика зовнішньоекономічних зв'язків.

• Стратегія маркетингу.

• Прогнозування продажів.

• План технічного розвитку продукту.

• План виробництва.

• Управління та персонал.

• Плановий прибуток.

• Оцінка ризику.

• Фінансовий план.

• Стратегія фінансування.

• Діловий розклад.

• Безпека комерційних таємниць і ділової інформації підприємства.

 Для обґрунтування доцільності підприємницького проекту пропонується така структура бізнес-плану:

 • Суть проекту та характеристика продукції (робіт, послуг).

• Оцінка ринку збуту.

• Аналіз стану справ у галузі та оцінка конкурентоспроможності.

• План маркетингу.

• Виробничий план.

• Організаційний план.

• Оцінка ризику і страхування.

• Ресурсне забезпечення.

• Фінансовий план.

 При оформленні кредитної заявки для банку бізнес-план має таку структуру розділів:

• Супроводжувальний лист.

• Основні відомості по кредитній заявці.

• Відомості про позичальника.

• Відомості про предмет кредитної угоди.

• Відомості про ринок збуту.

• Відомості про організацію виробництва.

• Відомості про організацію діяльності та кадри.

• Юридична інформація.

• Відомості про ризики і страхування.

• Відомості про обсяги реалізації.

• Відомості про можливий рух грошових потоків.

• Відомості про очікувані прибутки.

• Відомості про проектовану структуру бізнесу.

• Відомості про умови досягнення прибутковості.

Зміст і структура бізнес-плану на сьогодні є нерегламентовані, проте його оформлення повинно містити такі елементи:

• титульна сторінка;

• зведений розділ (резюме);

• зміст - перелік усіх розділів, підрозділів бізнес-плану та нумерація сторінок;

• основні розділи бізнес-плану;

• додатки.

Титульна сторінка містить назву підприємства, його адресу, телефон, факс, дати, назву бізнес-плану, підтвердження про конфіденційність інформації та пропозиції для інвестора. Звичайно, назва, адреса, телефон і дата розміщуються вгорі по центру сторінки.

Діловий план виконується на високому поліграфічному рівні. Водночас він повинен бути достатньо скромним, щоб не викликати у потенційного інвестора (партнера) підозри у вашій марнотратності. Загальний обсяг документа 40 - 50 сторінок друкованого тексту.

В процесі розробки та оформлення бізнес-плану необхідно врахувати, що ділові люди, які мають можливість вкласти гроші у бізнес, не завжди добре обізнані в цій сфері підприємництва, для якої розробляється бізнес-план. Якщо матеріал буде незрозумілий для інвестора, він з ним знайомитись не буде. Тому дуже важливим є дохідливість викладу, систематичність та послідовність у подачі матеріалу.

Загальні правила та вимоги до написання бізнес-плану:

1. Розділи, рисунки, схеми, таблиці та діаграми, що вміщені в тексті, повинні мати наскрізну нумерацію для полегшення пошуку інформації.

2. Використання типових форматів паперу та фотографій, зокрема, для економії коштів.

3. Застосування графіків, діаграм, таблиць та інших візуальних засобів для акцентування уваги.

4. Забезпечення конфіденційності наданої інформації (меморандум про конфіденційність), обов'язкової нумерації кожної копії з посиланням на загальну кількість копій бізнес-плану.

5. Підтвердження використаної інформації з посиланням на першоджерела.

Бізнес-план пишеться від третьої особи. Текст рукопису слід відділяти абзацами, що полегшує читання та засвоєння викладеного матеріалу. Після написання текст необхідно відредагувати спеціалісту-мовнику або професійному редактору.

В цілому зміст такого роду ділового документа повинен включати наступне:

1. Резюме (основні положення):

- назва проекту і його ціль;

- ініціатор і інші учасники проекту;

- загальна вартість проекту, в тому числі за етапами його реалізації;

- термін реалізації проекту;

- суть проекту і поточний стан, етапи реалізації проекту;

- критерії ефективності і фінансові показники проекту;

- висновки.

2. Загальні відомості (інформаційний меморандум):

- найменування підприємства-ініціатора, форма його власності, організаційно-правова форма, дата реєстрації, номер свідоцтва про реєстрацію;

- історія виникнення й основні етапи в розвитку підприємства;

- профіль діяльності підприємства-ініціатора, характеристика його положення на ринку;

- статутний капітал, засновники і їхні частки в статутному капіталі;

- керівники підприємства, що мають право на підпис фінансових документів, їхній вік, освіта, стаж роботи;

- основні техніко-економічні показники (обсяг виробництва, чисельність працюючих, вартість і структура активів);

- найменування аудиторів і дата останньої аудиторської перевірки;

- повні реквізити підприємства-ініціатора проекту.

3. Сутність інвестиційного проекту:

- докладний опис суті проекту, етапів його реалізації, задач і результатів кожного етапу;

- опис продукції або послуг, її призначення, характеристика споживчих властивостей, відмінність продуктів від наявних аналогів, її переваги й унікальні властивості;

- характеристика тенденцій розвитку галузі (динаміка обсягів реалізації, вплив факторів на динаміку обсягу, освоєння нових виробів, поява нових підприємств);

- місце розташування підприємства;

- необхідні робітники і фахівці;

- характеристика можливості реалізації інвестиційного проекту; виробничий план реалізації проекту.

4. Аналіз ринку:

- характеристика кількості і складу потенційних споживачів продукції, аналіз динаміки і прогнозування споживчого попиту;

- критерії визначення основних конкурентів, характеристика їх сильних і слабких сторін в організації діяльності;

- визначення положення підприємства в конкурентній матриці;

- технічний рівень продукції підприємства в порівнянні з конкурентами і рівень конкурентноздатності;

- загальний обсяг реалізації аналогічної продукції конкурентами;

- наявність стратегії витиснення конкурентів і зміцнення свого положення на ринку збуту.

5. План маркетингу:

- географічні границі ринку реалізації продукції підприємством і конкурентами;

- оцінка і прогнозування поточної місткості ринків, аналіз попиту, що задовольняється не аналогами, прогноз обсягів продажів продукції;

- аналіз цін на товари-аналоги, обґрунтування власної політики і стратегії ціноутворення і системи знижок;

- опис товарів-субститутів, побічних продуктів або можливостей адаптації продукції чи технології для суміжних ринків;

- характеристика наявності і можливості розширення каналів збуту продукції;

- аналіз існуючих рекламних кампаній у конкурентів, обґрунтування необхідності й ефективності реклами, основні види рекламної діяльності, максимально можливий відсоток охоплення потенційних споживачів рекламною кампанією, напрямки і масштаби рекламних акцій;

- наявність попередніх згод із замовниками і споживачами продукції, постачальниками, посередниками.

6. Виробничий план:

- розрахунок потреб у виробничих і невиробничих площах;

- опис виробничого процесу;

- розрахунок потреб і планування створення основних фондів;

- обґрунтування режиму роботи устаткування;

- розрахунок виробничої потужності підприємства;

- обґрунтування виробничої програми з випуску продукції;

- система матеріально-технічного забезпечення, критерії вибору постачальників, наявність попередніх угод;

- система керування виробничими запасами;

- наявність системи контролю за якістю продукції на всіх етапах її виготовлення;

- розрахунок потреб в матеріалах, паливно-енергетичних ресурсах, кількісному і якісному складах працюючих;

- розрахунок собівартості продукції.

7. Організаційний план (механізм реалізації інвестиційного проекту):

- обґрунтування організаційної форми реалізації інвестиційного проекту;

- емісійна і дивідендна політика, порядок випуску цінних паперів;

- обґрунтування форм і умов участі інвесторів-власників у реалізації інвестиційного проекту – права й обов'язки, пільги, частка і порядок участі в розподілі прибутку, відповідальність за збитки, компенсації, додаткові права і пільги інвесторів тощо;

- структура керування підприємством.

8. Фінансовий план (фінансовий аналіз інвестицій):

А) планування доходів і витрат:

- обґрунтування одноразових (інвестиційних) витрат; обґрунтування поточних постійних і змінних витрат;

- розрахунок потреб в оборотних коштах для реалізації проекту;

- розрахунок прибутку від основної діяльності і рівня фінансових показників у результаті реалізації інвестиційного проекту.

Б) план руху готівки:

- складання графіка грошових потоків для забезпечення ліквідності, для оцінки економічної ефективності;

- розрахунок показників ефективності проекту.

В) аналіз ризику:

- оцінка оптимальності проекту

- оцінка імовірності його реалізації (розрахунок точки беззбитковості, аналіз чутливості і стійкості проекту)

Г) фінансове прогнозування:

- формування прогнозного балансу, звіту про прибутки і збитки, потоків готової продукції і коштів;

- прогнозування показників фінансового стану;

- оцінка впливу інвестиційного проекту на фінансовий стан підприємства-ініціатора.

Д) додатки – документи, що підтверджують вірогідність вихідної інформації і фінансових розрахунків.