Глава 15. ПРИБЫЛЬ

 1. Образование и распределение прибыли

Где и как образуется В самой обшей форме прибыль можно опре- прибыль   ^        делить как доход предприятия, который

производственной   выступает в виде прироста капитала. В разных сферах экономики - в производстве,

торговле и банковском деле — прибыль образуется неодинаково. Сейчас мы выясним, как образуется доход на предприятиях - изготовителях продукции. Об остальных видах прибыли, возникающих в сфере обраще­ния (торговле и в банковском деле), речь впереди.

По своему происхождению прибыль производственной фирмы имеет двойственную природу. Это обусловлено тем, что здесь процесс образо­вания прибыли проходит два этапа:

первый этап: прибыль образуется при создании новой стоимости. В гл. 12 было подробно проанализировано, как возникает новая стои­мость и почему она распадается на заработную плату и прибыль. Однако нельзя не заметить, что производственная форма прибыли (доход, за­ключенный во вновь созданных товарах) предстает в ее потенциальном (скрытом, не проявляющемся) виде;

второй этап: созданная в производстве прибыль окончательно выяв­ляется после продажи произведенной продукции, в ходе которой реали­зуется' вся товарная стоимость. Прибыль как форма реализованной стои­мости полностью завершает весь процесс формирования дохода произ­водственной фирмы.

Здесь мы подробно проследим именно второй этап образования при­были. Как известно, в большинстве случаев крупные фирмы, действую­щие в сфере производства, создают товары в массовом масштабе. Затем, как правило, они продают свою продукцию торговым посредникам оп­том (крупными партиями) по определенной оптовой цене.

Фирма-изготовитель получает прибыль, если оптовая цена изделия Ц₀ выше себестоимости товара С_с - затрат на его производство.

Следовательно, прибыль производителя (П_п) - это разница между оп­товой ценой и себестоимостью продукции:

Отсюда следует вынод: прибыль, получаема« с каждой единицы изде­лий, зависит от двух основных факторов; а) уровня себестоимости про­дукции и б) уровня оптовых цен. Рассмотрим детальнее эти факторы.

 С, (себестоимость)Здесь видна экономическая выгода от расширения масштабоп изготовле­ния товаров.

Второй фактор, влияющий на величину прибыли, - уровень цен, по которым фирма сбывает спою продукцию. Здесь возможны пять основ, ных вариантов в соотношении цен, стоимости и себестоимости изделий (рис. 15.2).

Во-первых, цена Ц| может устанавливаться ниже себестоимости из­делий, в результате чего они реализуются в убыток. Во-вторых, денежная выручка за товар Ц; совпадает с издержками предприятия, что обеспечи­вает лишь самоокупаемость производства. В-третьих, если цена Цз выше себестоимости, но ниже стоимости, то предприятие получает прибыль в меньшем размере, чем величина заключенной в товаре прибыли. В-четвертых, когда цена Ц₄, совпадает по своей величине со стоимостью, то бизнесмен получает всю прибыль, заключенную в товаре. Наконец, если рынок позволяет получать за товар больше денег Ц.«, чем величина стоимости, то бизнесмен получает сверхприбыль, а обшая величина его дохода оказывается больше созданной прибыли.

Так обстоит дело с прибылью, полученной в расчете на одно изделие. Между тем предпринимателя в большей мере интересует вся масса при­были.

Когда и как возрастает Масса валовой прибыли - это абсолютная

масса валовой прибыли величина прибыли, полученной от продажи

всех произведенных товаров.

При расчете валовой (обшей, суммарной) прибыли прежде всего оп­ределяется сумма продаж (денежный доход от сбыта всех товаров, произ­веденных за определенный период, скажем, год). Эта сумма может быть определена путем умножения средней цены за изделие на обшее количе­ство проданных благ.

Масса валовой прибыли ЕП„ - это разница между суммой прода¶ ЕЦ„ и совокупными издержками производства (пли себестоимостью все" товаров 1С_с):

1П„ = Ш₀ - 1С_с.¶

Глава 15. Прибыль «303

Рассмотрим п качестве иллюстрации простой пример (цифры услов­ные). Небольшая фабрика занимается изготовлением карманных фона­риков. Цена за штуку - 500 руб. За год было произведено и продано 4 тыс. шт. Сумма продаж составила 2 млн руб. Совокупная же себестои­мость всех изделий - 1,5 млн руб. Следовательно, валовая прибыль фаб­рики - 500 тыс. руб.

Процесс образования валовой прибыли на деле не так прост, как в данном примере. Фирма, производящая любой товар, получает валовую прибыль не сразу, не с момента начала продажи изготовленных благ. На­против, предприятие первоначально несет значительные косвенные, или условно постоянные, расходы (затраты на аренду здания, заработную- плату служащим, страховку имущества, обслуживание машин и др.). К этим постоянным расходам по мере увеличения выпуска продукции добавляются прямые, или переменные, затраты. В итоге все время нарас­тают совокупные издержки - сумма постоянных и переменных расходов.

 На рис. 15.3 видно, что первоначально сумма продаж определенных Изделий 1Ц₀ была меньше совокупных издержек 1С_с, которые в момент ^Н;1чала производства составили 150 млн руб. Однако при выпуске 30 тыс. ^ИзДелий была достигнута точка самоокупаемости ZLU = 1С_с. В последую­щем происходило увеличение массы валовой (совокупной) прибыли ЕП„.

Напрашиваются иполнс очевидные выводы. Образование массы ва­ловой прибыли зависит от:

а)  производственных факторов - совокупных издержек и масштабов производства;

б)   рыночного фактора — уровня оптовых (сбытовых) иен.

После того как за намеченный период получена вся масса валовой

прибыли, в полной мере развертывается процесс ее распределения.

Кому достается прибыль Многие люди придерживаются обыденных

представлений о том, что вся прибыль идет в частную собственность бизнесмена и расходуется на его личные нужды. Верно ли это?

Верно лишь отчасти. Правильно то, что первоначально прибыль при­сваивает бизнесмен, если он единоличный собственник фирмы. Верно также, что он может израсходовать всю прибыль на свои личные нужды, даже прихоти (такие случаи иногда имеют место).

Но все это скорее не правило, а исключение. Ведь предприниматель, истративший всю прибыль на личные потребности, теряет возможность осуществлять накопление капитала за счет собственных средств, тем са­мым расширять и совершенствовать производство. Если же фирма при­надлежит нескольким собственникам, то ни один из них не вправе при­своить и по своему усмотрению израсходовать всю прибыль.

В условиях постиндустриального общества распределение прибыли для всех собственников сильно усложнилось по сравнению с начальной стадией капитализма. Такое распределение схематически изображено на рис. 15.4.¶¶чистую прибыль. Она используется на производственные и социальные потребности предприятия, в том числе на накопление (расширение про­изводства), охрану окружающей среды, подготовку и переподготовку кадров, социальные потребности работников предприятия и другие цели.

Наконец, из чистой прибыли бизнесмен получает причитающийся ему лично предпринимательский доход. В условиях акционерного общества предназначенная в качестве личного дохода часть прибыли распределяет­ся между всеми пайщиками, внесшими свой вклад в совместный капитал.

При сложившемся в современных условиях распределении валовой прибыли с увеличением ее размера приумножается собственность пред­принимателей и государства. Также появляется возможность увеличить доход, идущий в личное потребление не олько работников каждой фир­мы, но и других членов общества, получающих общественные блага и разного рода пособия от государства и предприятий.

Однако в современный период неценовая конкуренция, стремление повышать качество труда и выпускаемой продукции подталкивает мно­гих предпринимателей к созданию новы^форм доходов, объединяющих заработную плату и прибыль. Достигается это главным образом за счет использования на предприятиях систем участия в прибылях. Приэтомде- нежное вознаграждение делится на две части. Первая (и главная) его доля выплачивается по обычным нормам заработной платы, а вторая - (в кон­це года) — в виде премии из прибыл» предприятия. Премия выдается не­регулярно и ставится в зависимость от уровня дохода предприятия или от Размеров той части прибыли, которая создается за счет либо экономии производственных расходов, либо сбережения только затрат на рабочую силу. Такие выплаты освобождаются от налогов. Все это делается с целью Увязать экономические интересы каждого работника с улучшением ко­нечных результатов коммерческой деятельности предприятия.

В США свыше трети всех компаний использовали те или иные фор- ^Мь' участия в прибылях. Вместе с тем практика показала недостаточную ^эФфективность их применения для стимулирования отдачи рядовых ра­тников. Ведь в этих системах гибкая часть заработка исходит из фи- ^Мансовых итогов работы компаний, которые зависят не только от работы ^ПеРсонала, но и от положения на рынке сбыта, уровня налогообложения ^и Других внешних факторов. Поэтому сейчас все более широко применя- ^ется система распределения доходов, при которой уровень оплаты труда непосредственно зависит от выработки и качества продукции, достигну, тых каждым отдельным работником.

В значительно большей части заработная плата с прибылью объединя­ются у управленческих работников фирм, поскольку такие работники ока­зывают существенное влияние на коммерческие результаты предприятий.

В нашей стране объединение разных форм доходов наблюдается у людей, занимающихся мелким бизнесом. При этом имеются в виду так называемые смешанные предпринимательские доходы. Их получают те еди­ноличные собственники, которые производят и продают товары обычно на неорганизованном рынке. В их доходах как бы сливаются воедино за­работная плата (возмешаюшая расходование рабочей силы) и прибыль'.

 2. Норма прибыли и ее экономическая роль

Для чего нужно       До сих пор шел разговор о величине прибы-

рассчитыватъ норму _Ли как показателе конечных результатов

прибыли                 деятельности фирм. Однако данный пока­

затель не может достаточно полно свидетельствовать о степени выгодно­сти бизнеса.

Допустим, на одном предприятии за год получена прибыль на сумму 3 млн руб., а на другом - 2 млн руб. Спрашивается, какая из этих фирм работает с большей коммерческой выгодой?

Ответить на этот вопрос можно, если добавить следующие данные: на первом предприятии первоначально затраченный капитал составляет 30 млн руб., а на втором - 10 млн руб. В таком случае можно подсчитать норму^¶ прибыли.

Норма прибыли характеризует степень возрастания капитала, кото­рый авансирован на производство товаров и услуг. При этом авансиро­ванные средства Д_а складываются из стоимости средств производства К и расходов на заработную плату 3„. В таком случае норма прибыли Н_л предстает как отношение прибыли П, к первоначально затраченным средствам, выраженное в процентах:

_н Л. ₌ _[Ь__Х1оо. " Д. К+3„

Как видно, норма прибыли прямо характеризует эффективность дея­тельности фирм^¶.    

В 1990-х гг. в нашей стране в хозяйственной практике применялись следующие показатели доходности предприятий и организаций, которые основаны на формах государственной статистики и бухгалтерской от­четности (системы показателей, характеризующих состояние хозяйст­венных средств, их источников и итогов работы предприятия, организа­ции за отчетный период). О степени доходности судят по следующим ос­новным показателям:

а)  прибыль — конечный финансовый результат: сумма прибыли от реализации продукции, основных фондов, иного имущества, а также других доходов;

б)  рентабельность продукции — соотношение между величиной при­были от реализации продукции (работ, услуг) и затрат на ее производство и реализацию;

в)  рентабельность активов — соотношение прибыли и средней стои­мости активов предприятий (организаций). К активам предприятия от­носят основные и оборотные фонды, ценности.

Показатели эффективности бизнеса прямо влияют на активность предпринимателей и даже на их отношение к соблюдению правовых норм и законов. Английский публицист XIX в. Т. Дж. Даннинг подме­тил: «Капитал боится отсутствия прибыли или слишком маленькой при­были, как природа боится пустоты. Но раз имеется в наличии достаточ­ная прибыль, капитал становится смелым. Обеспечьте 10%, и капитал согласен на всякое применение, при 20Яз он становится оживленным, при 50% положительно готов сломать себе голову, при 100% он попирает все человеческие законы, при 300% нет такого преступления, на которое он не рискнул бы, хотя бы под страхом виселицы».

Эти слова подтверждаются н и наши дни. Так, на Запале обычная норма прибыли в промышленности и других отраслях в 70-90-х гг. XX в. составляла 12—15%. В этом случае бизнесмены проявляют актив­ность и строго соблюдают правовые нормы хозяйствования. Более агрес­сивно ведут себя крупные монополии, получающие вдвое большую нор- ^МУ прибыли; при первой же возможности они пытаются обходить невы­годные им юридические предписания. Криминальные же элементы, ^Напрнмер дельцы наркобизнеса, получают норму прибыли, достигаю­щую 300%.

В 1990-х гг. в России сложилась весьма противоречивая и в целом °чень неблагоприятная динамика эффективности бизнеса. С одной сто­гны, многие промышленные монополии в 1992-1999 гг. подняли норму ^пРибыли до 50-70% и более. В криминальной экономике, например ^в наркобизнесе, норма прибыли достигла 1000%. Но, с другой стороны, ^эФфективность деятельности предприятий в национальном хозяйстве ^РСзко упала. Об этом свидетельствуют данные табл. 15.1.

 

Как видно, во всех отраслях экономики России произошло угрожаю­щее «скольжение» показателей рентабельности по наклонной плоскости. Оно сопровождалось очень тяжелыми экономическими последствиями. Стало быстро нарастать число убыточных (бесприбыльных) предприятий и организаций. Если в 1992 г. удельный вес таких хозяйственных единиц в основных отраслях экономики составлял 15% к общему числу предпри­ятий, то в 1998 г. он достиг 53% всех фирм. Но в 2002 г. эта доля органи­заций снизилась до 43%. Повышение уровня рентабельности и уменьше­ние количества убыточных предприятий объясняется тем, что с 1999 г. стал преодолеваться общий упадок производства в стране.

Какие причины вызвали столь плачевное состояние бизнеса в Рос­сии? Об этом пойдет разговор в гл. 21 и др. Сейчас же рассмотрим на уровне микроэкономики те факторы производственного бизнеса, кото­рые способствуют повышению нормы прибыли. Эти факторы позволяют также восстановить жизнеспособность предприятий с неэффективным бизнесом.

Как увеличить норму Рентабельность фирм зависит от двух видов прибыли  факторов: а) внутрипроизводственных н

б) рыночных. Начнем их анализ с первого вида движущих сил (рис. 15.5).

Величина нормы прибыли определяется главным экономическим фактором - величиной массы прибыли. Все, что умножает эту массу, пря­мо сказывается на степени выгодности бизнеса.

Рентабельность зависит также от структуры авансированных на произ­водство средств, а именно от удельного веса расходов на оплату труда ра­ботников. Предположим, на двух предприятиях применен одинаковый по величине авансированный капитал. Но на первом из них израсходова­но относительно больше денег па наем рабочей силы. Тогда именно здесь - при прочих равных условиях - будет создано больше прибыли, з следовательно, будет выше ее норма.

На годовую норму прибыли воздействует скорость оборота средств, затраченных на производство. Когда эта скорость возрастает, то к пред­принимателю быстрее возвращаются израсходованные им деньги, в том числе использованные на заработную плату. В таком случае при прежней пелнчине капитала увеличиваются размеры производства, возрастает прибыль, а в итоге увеличивается эффективность бизнеса.

Повышению рентабельности способствует экономия затрат на сред­ства производства. Сбережение достигается благодаря внедрению про­грессивной .техники и технологии, увеличению количества рабочих смен в течение суток и др. В результате снижается себестоимость продукции и соответственно увеличивается доход фирмы.

Наконец, на норму прибыли влияет экономия на масштабах производ­ства. На практике действует тенденция, выражающая преимущества крупного производства перед мелким. На предприятиях самолетострое­ния в США в 20-е гг. XX в. обнаружили следующую зависимость: при уд­воении выпуска продукции затраты па любую технологическую опера­цию могут быть снижены на 20%. Такой эффект достигается вследствие углубления разделения труда, применения более производительного обо­рудования и других факторов. Все это, естественно, положительно ска­зывается на росте рентабельности.

Нам уже известно, что величина прибыли во многом испытывает влияние колебаний цен на рынке, где сбывается продукция фирм. Из рис. 15.2 следует, что цены могут в разной степени способствовать реализации прибыли, заключенной в товаре. Однако ни этот рисунок, ни комментарий к нему не дали ответа на вопрос: что же влияет на уро­вень цен, а тем самым на получение большей или меньшей нормы прибыли?

Между тем из гл. 8 (о рыночной системе) и гл. 9 (о конкуренции и МО­НОПОЛИИ) нам известна такая цепочка зависимостей. Уровень рыночной ^цены изменяется под воздействием соотношения спроса и предложения то­варов, а это соотношение, в свою очередь, испытывает воздействие таких Рыночных сил, как конкуренция и монополия. Стало быть, именно данные Факторы влияют на колебания рыночных цен, по которым предприятия сбывают свои изделия и тем самым реализуют заключенную в ней при­быль.

Чтобы не только удержаться в рыночном пространстве, но и расши­рить, как говорится, свое «место под солнцем», бизнесмены вынуждены Измерять силу глобальной конкуренции, зорко следить за изменениями ^Рь<ночных цен внутри страны и за рубежом.

 

Из данных табл. 15.2 видно, что экспортные цены на некоторые ос­новные товары ежегодно намного изменяются. Это означает, что в ряде экспортных отраслей российской промышленности рентабельность яв­ляется неустойчивой. Как известно, колебания экспортных цен, напри­мер, на нефть могут оказывать сильное воздействие на внутренние (для страны) цены иных товаров и рентабельность многих предприятий.

Как было сказано в начале главы, фирмы - изготовители массовой продукции сбывают ее по оптовым ценам торговым посредникам. По­следние продают товары в розничной торговле по более высоким ценам. Интересно узнать, во-первых, как образуется в торговле надбавка в цене и, во-вторых, какую норму прибыли получает торговый бизнес.

 3. Прибыль и норма прибыли торгового бизнеса

Почему и как                 Образование торговой прибыли прямо свя-

обраэуется прибыль _зано с особенностями и экономической ро- в торговле   _лью торгового бизнеса.

Еше на начальной фазе капитализма возникли два вида предприни­мательства: бизнес в производстве и бизнес в сфере торговли.

Это разделение труда оказалось выгодным производителям- Фирмы-изготовители не содержат сети розничных магазинов по реали* зации своей продукции. Они быстро сбывают все изделия торговцам- оптовикам и сразу же получают деньги, позволяющие расширить произ­водство. В свою очередь, торговый бизнес сосредоточивает свои усилия на продаже товаров, создавая сеть универсальных и специатизировакмУ* магазинов. Это, естественно, позволяет лучше изучать потребительский спрос, качественнее и быстрее удовлетворять потребности людей.

Рассмотрим подробнее, как действуют торговые посредники. Узло­выми пунктами их хозяйственного движения являются оптовая и роз­ничная формы торговли.

Оптовые закупки могут осуществляться в виде прямых поставок това­ров в торговое предприятие из фирмы-изготовителя, которые предусмот­рены договором этих хозяйственных субъектов, а также в виде заключе­ния сделок о поставке продукции на товарной бирже.

Товарная биржа - оптовый рынок, где продаются массовые заменяе­мые сырьевые и продовольственные товары. Эти блага называются заме­няемыми, псзскольку речь идет не о каких-то совершенно определенных, точно и конкретно установленных, а о любых товарах данного вида. То­варной биржей называют такое учреждение, где реализуются не сами то­вары, а лишь заключаются контракты (соглашения со взаимными обяза­тельствами для договаривающихся сторон) на их поставку. При этом продукты продаются: а) по стандартам, в которых дан перечень необхо­димых признаков (качество, сортность и т. п.) и б) по образцам (зерно, сахар, шерсть, хлопок, кофе, каучук, металлы)^¶.

Товарные биржи позволяют выявить реальные рыночные цены с уче­том складывающегося спроса и предложения. Поэтому фирмы, закупаю­щие товары оптом (не только .торговые предприятия, но и промышлен­ные фирмы-изготовители), всегда следят за биржевыми ценами, которые складываются на национальных и мировых оптовых рынках. Известны, например, товарные биржи в Нью-Йорке (специализированные биржи хлопка, кофе, сахара, какао и т. п.), в Чикаго (зерновая биржа).

Торговый капитал доводит продукцию производителей до потреби­телей через розничную торговлю, в которой товары продаются населению в небольших количествах. На начальном этапе развития торгового капи­тала в розничной торговле преобладали сравнительно мелкие торговцы и торговые кооперативы, которые закупали товары у производителей и продавали их членам кооператива или же сбывали на рынке продукцию крестьян и ремесленников. В интересах потребителей получили распро­странение разнообразные формы торговых операций и предприятий: специализированные и универсальные магазины, посылочная торговля, продажа товаров в кредит.

Наряду с предприятиями, обслуживающими массовых покупателей, на Западе имеются магазины, где продаются сверхмодные и престижные товары для самых богатых людей. Например, в штате Техас (США) про­славился магазин Маркуса, где можно купить носовой платок за 500 долл., здесь же можно заказать в подарок, скажем, слона, и его доста­вят в нужный срок...

Существование особой сферы торговли накладывает свой отпечаток на образование в этой сфере прибыли.

Насколько выгоден Торговый бизнес осуществляется в соответ-

торговый бизнес           ствии с формулой:

Д - Т - Д;

где Д - денежные затраты на торговую деятельность;

Т - товары (закупаемые оптом и продаваемые в розницу);

Д'- денежная выручка (сумма продаж) от реализации товаров по розничным

ценам.

По данной формуле мы можем составить первоначальное представ­ление о прибыли в торговом бизнесе. Торговая прибыль П_т - разница ме­жду суммой продаж и первоначально авансированной на торговое дело суммой:

П_т = Д' - Д.

Отсюда легко представить формулу нормы торговой прибыли П',

П;=й.х100.

Д

Норма прибыли торгового капитала - это отношение торговой при­были к авансированному торговому капиталу, выраженное в процен­тах.

Теперь детально проанализируем торговую прибыль, чтобы затем лучше представить себе то, от каких факторов зависит ее величина. Нач­нем с выяснения первоначальных затрат Д на торговый бизнес. Эти за­траты складываются из двух основных элементов:

•      расходов на закупку товаров по оптовым ценам Ц₀;

•       торговых издержек И_т (затрат по организации торгового предпри­ятия).

Следовательно, величина авансированного торгового капитала будет представлять собой сумму, во-первых, затрат на покупку всех товаров Т по их оптовым ценам Ц₀ и, во-вторых, торговых издержек:

Д = ТхЦо + И_т.

В свою очередь, сумма продаж продукции по ее розничным ценам - это произведение количества реализованных товаров Т на их розничную цену Ц_р:

Д' = Т х Ц„,

Теперь мы можем расшифровать формулу торговой прибыли следую­щим образом:

П, = ТхЦ_р - (ТхЦо + И_т).

Вполне очевидно, что масса (абсолютная величина) торговой прибыли зависит от: а) количества реализованных товаров; б) уровня оптовых и розничных цен, соотношения между ними; в) издержек торговой дея­тельности. Само собой разумеется, что и величина нормы торговой при­были определяется этими же факторами.

Не все указанные факторы подконтрольны торговому бизнесу. От его деятельности в большой мере зависят торговые издержки.

Издержки по организации розничной торговли И, подразделяются на два вида.

Первый вид издержек - прямые (или переменные) расходы. Их вели­чина изменяется в прямой пропорции с динамикой объема продаж това­ров. Говоря конкретнее, в прямые издержки входят: а) затраты на покуп­ку товаров по оптовым ценам и б) транспортные расходы.

Второй вид расходов — косвенные (или условно постоянные) издерж­ки. Они почти не зависят от объема продаж продукции. Сюда включают­ся расходы по содержанию торгового предприятия: заработная плата со­трудников, плата за аренду помешения, страховой взнос, коммунальные услуги (телефон, электричество и т. п.).

Анализ торговых издержек показывает: когда увеличивается объем товарооборота, прямые (переменныЬ) расходы в расчете на один товар не меняются, а косвенные (постоянные) издержки сокращаются. Отсюда вытекает заинтересованность торговых'бизнесменов в увеличении объе­мов проданных товаров. Поскольку косвенные расходы в расчете на один товар сокращаются, то торговая прибыль увеличивается.

Торговая прибыль, как известно, зависит от уровня розничной цены по отношению к торговым издержкам в расчете на один товар. Такая иена устанавливается следующим образом. К оптовой цене товара при­плюсовывается торговая надбавка. Торговая надбавка Т_н покрывает тор­говые издержки и включает торговую прибыль:

Т„ = И_т + П_т.

Розничная цена, включающая торговую надбавку, не может устанав­ливаться чисто произвольно, если иметь в виду нормальные условия тор­говых сделок. Когда определяются такие условия, важно учитывать два ограничителя при установлении розничных цен:

•      цену продавца, ниже которой он не может продавать товары (цена не покроет издержек и не даст нормальной прибыли);

•      цену покупателя, выше которой он не будет платить за товар.

Видимо, возможны четыре варианта соотношений данных видов цен:

1-й вариант: цены всех продавцов и покупателей равны. Тогда товары

^бУдут реализованы по равновесной цене;

2-         й          вариант: иены продавца и покупателя совсем не совпадают. Това­ры не будут реализованы;

3-            й        вариант: высокие цены продавцов лишь частично совпадают с ценами некоторых покупателей, имеющих большие доходы. В этом случае продукты будет покупать привилегированная часть населения;

4-           й         вариант: цены продавцов соответствуют ценам основной части покупателей. Тогда откроется массовая продажа товаров.

Пожалуй, ясно, что в 1-м и 4-м вариантах торговая прибыль может быть получена полностью, в 3-м - частично, а во 2-м варианте никакой прибыли не будет.

После того как рассмотрены все основные условия образования тор­говой прибыли, выясним, в каком соотношении находятся нормы при­были в промышленности и в торговле.

Прежде всего важно учесть следующее обстоятельство. Если про­мышленная фирма станет непосредственно заниматься сбытом своей продукции, то ей потребуются дополнительные денежные средства для организации сложной сети розничной торговли. Однако по мерс роста размера авансированного капитала предприятия норма прибыли будет, естественно, снижаться.

Организаторы промышленного бизнеса выбрали иной вариант. Они поступились частью прибыли, чтобы уменьшить оптовую цену по срав­нению со стоимостью товара. Возникла двойная выгода. Во-первых, тор­говые посредники получили возможность получать прибыль, покупая блага по меньшей оптовой цене и продавая их по большей розничной цене. При этом последняя могла и не превышать стоимость продукта. Во-вторых, промышленные фирмы избежали затрат дополнительных средств на розничную продажу своих изделий. К тому же ускорился обо­рот капитальной стоимости, поскольку предприятия сразу же получают всю сумму от продаж продукции по оптовым ценам, а такое ускорение, как известно, ведет к повышению нормы прибыли.

После разделения бизнеса на специализированные виды - промыш­ленный и торговый — между ними развернулось острое соперничество за получение большей величины прибыли на равновеликий капитал. Однако еще на начальной фазе капитализма свободная конкуренция вызвала тенденцию к выравниванию нормы прибыли и промышленных, и торго­вых предпринимателей. Когда, допустим, более высокой доходности достигал промышленный бизнес, то в индустриальную сферу устремлял­ся торговый капитал, что, разумеется, приводило к снижению промыш­ленной нормы прибыли. Если же более выгодной становилась торговля, то в последнюю вливались новые промышленники, а это в конечном сче­те вызывало уменьшение нормы торговой прибыли.

Как развивался              Совершенно иначе сложилось соотноше-

торговый капитал           _Ние между нормой прибыли в промышлеН-

в России                   ностн и нормой прибыли в торговле в со­временной России в 1990-х гг. Из-за длительного спада производства многие промышленные предприятия перестали получать прибыль. 0 то же время степень выгодности торгового бизнеса в середине 1990-х гг. достигла 500%. И это не случайно. Процветанию многих торговых предприятий способствовали главным образом следующие условия:

•    либерализация цен (по существу ценовой беспредел) и высокая ин­фляция;

•    монополизация рынка;

•     ликвидация государственной монополии внешней торговли и введение свободной внешней торговли. Это привело к широ­кой продаже дешевых отечественных природных ресурсов (неф­ти, металла, леса и т. д.) на мировом рынке по более высоким це­нам;

•     закупка за границей многих видов дешевых товаров недостаточ­но высокого качества и перепродажа их в России по высоким це­нам.

О соотношении, сложившемся на потребительском рынке между отечественными и импортными товарами, красноречиво говорят сле­дующие цифры (табл. 15.3).

Таблица 15.3

 

Неестественно прибыльное развитие бизнеса во внутренней и внеш­ней торговле на фоне общего хозяйственного упадка породило ряд социально-экономических противоречий. Одно из острейших среди них со­стоит в том, что необычайно широкий импорт зарубежных товаров, бла­гоприятствующий иностранному капиталу, стал наносить серьезный Ущерб отечественным товаропроизводителям. Только после 1998 г. очень заметно изменилось положение в розничной торговле в пользу продук­тов российского производства.       *

 

Как видим, потребление населением наиболее ценных продуктов, содержащих белки животного происхождения, снизилось вдвое. В целом физический объем розничного товарооборота (продажа всех товаров в нх натуральном виде) с 1990 по 1998 г. сократился на 15%. Это означает, что розничная торговля уменьшила закупки продукции на предприятиях промышленности и сельского хозяйства. Свертывание же отечественно­го производства влечет за собой, как естественное следствие, уменьше­ние суммарной величины новой стоимости — источника доходов всех групп населения, т. е. его покупательной способности, а это, в свою оче­редь, ведет к уменьшению объема розничной торговли. Так замыкается порочный круг снижения уровня жнзнн.

Вполне очевидно, что нынешнее положение торгового бизнеса в на­шей стране может л корне измениться в результате значительного сниже­ния инфляционного роста цен, при стабилизации экономики, подъеме производства и благосостояния населения, а также вследствие усиления государственного регулирования внутренней и внешней торговли. Толь­ко с 2000 г. продажа продуктов питания стала увеличиваться благодаря принятым мерам по увеличению отечественного производства и повы­шению денежных доходов населения^¶.

Как свидетельствует мировой опыт, нормализации экономических отношений между производством и торговлей и повышению нормы при­были в немалой степени способствует маркетинг.

Маркетинг: кому он Маркетинг (от англ. тагке! - рынок; марке- выгодеи - продавцам _ТИнг - рынковедение) - такая система или покупателям  управления фирмой, которая лучше при­

спосабливает производство к требованиям рынка для более выгодной продажи товаров. Эта система возникла в 1920-е гг. в США и в 50- 60-е гг. XX в. широко распространилась в западных странах, когда усугу­бились трудности со сбытом товаров.

Рассмотрим, как практически организован маркетинг. Здесь мы ос­тановимся на четырех требованиях.

Первое требование: выбирать для производства продукт, нужный по­купателю, обладающий высоким качеством и конкурентоспособностью. Маркетинг нацелен на то, чтобы создать рынок покупателя, т. е. выпус­кать товары, которые будет согласен приобрести потенциальный покупа­тель. Фирма «Бергер кинг» (закусочные) сформулировала главный мар­кетинговый принцип: «Производите то, что можете продать, вместо того чтобы пытаться продать то, что можете произвести». В согласии с этой фирмой специалисты по маркетингу популярно поясняют смысл своей теоретической концепции: червяк должен быть по вкусу рыбе, а не удильщику.

Чтобы выполнить эти установки, фирма должна:

•     изучить рыночный спрос, потребности покупателей;

•      повысить качество товара: улучшить дизайн (художественное кон­струирование), в том числе цвет, размеры и другие признаки, учесть психологию покупателей, а также эмоциональные и рацио­нальные мотивы покупок;

•      выбрать сегмент (участок) рынка, где слабо удовлетворяется поку­пательский спрос и где меньше конкуренции. При этом имеется в виду выбрать определенный вид продукции, который целесооб­разно производить^¶.

Второе требование маркетинга: цена¹'товара должна покрывать произ­водственные затраты и приносить прибыль предприятию, а также быть приемлемой для потребителя. На практике используется гибкое ценообра­зование. Внимание покупателя привлекают призывы «купить два пред­мета по цене одного», «если купить пять предметов (кусков мыла и др.), то шестой достанется бесплатно». В случае если покупатель неудовле­творен товарами длительного пользования, то ему гарантируется воз­врат денег.

Третье требование: применять все способы продвижения товара до по- купателя — так воздействовать на людей, чтобы они купили его.

В этих целях применяются:

•       предпродажное обслуживание (предоставление кредита на покуп­ку) и послеторговый сервис (гарантийный ремонт и т. п.);

•       стимулирование сбыта товаров и премирование постоянных клиен­тов предприятий сферы услуг (гостиниц, авиалиний, банков и т. п.);

•        предоставление максимума удобств для потребителей («шведский стол» в ресторанах, гостиницах);

•        профессионально поставленная реклама.

Четвертое требование маркетинга: правильно определить позицию на рынке (установить, где и когда выгоднее всего продавать товар). Несо­блюдение такого условия приводит к серьезным ошибкам^¶.

Как свидетельствует многолетний опыт, применение маркетинга по­зволяет производителям в корне улучшить удовлетворение рыночного спроса. Однако нельзя не видеть оборотной стороны маркетинга:

•        повышение цен из-за дорогой, хотя и красивой упаковки;

•       большие расходы на кредит покупателям, послеторговый сервис и т. д.;

•        широкое распространение назойливой и зачастую недостоверной рекламы;

•        применение ядовитых красителей, вредных пишевых добавок, при­дающих товарам более привлекательный вид;

•        рекламирование вредных для здоровья товаров: сигарет, спиртных напитков и т. п.

Против таких отрицательных действий фирм применяются соот­ветствующие противодействия. Во многих странах законодательство предусматривает защиту прав потребителей; усиливается контроль за качеством продукции; регламентируется рекламная деятельность, с тем чтобы она не наносила ущерб людям. В этом же направлении раз­вертывается активная деятельность обществ, защищающих права по­требителей^¶.¶В уголовном порядке преследуются заведомо ложная реклама, обман потребителей и другие деяния, если они совершены в корыстных целях _и в значительном размере [22, ст. 182, 200).

. Итак, благодаря маркетингу фирмы-производители совершенствуют производство и улучшают рыночные связи с потребителями ИХ продук­ции. В конечном счете все это ведет к увеличению массы и нормы при­были. Вместе с тем закладываются прочные основы для нормальных эко­номических отношений с собственниками кредитных средств.

КРАТКИЕ ОБОБЩЕНИЯ И ВЫВОДЫ

Образование и распределение прибыли

1.       В производственной фирме прибыль образуется при создании новой стоимости, а затем после сбыта (реализации) на рынке всей изготовленной продукции прибыль поступает предпринимателю в денежной форме.

2.       Прибыль производящей фирмы образуется в виде разницы между оптовой ценой товара и себестоимостью продукции. На величину при­были воздействуют себестоимость изделий (прямые и косвенные расхо­ды на производство) и уровень цен товаров.

3.      Масса валовой прибыли - это ее абсолютная величина, получен­ная от продажи всех товаров. Она зависит от совокупных издержек, мас­штабов производства и уровня оптовых цен.

4.       Валовая прибыль распределяется на две разные части. Одна из них - суммы денег, уходящие на сторону (арендная плата, процент за за­емные средства, налоги и т. п.). Острршаяся часть - чистая прибыль, идущая на потребности предприятия, и предпринимательский доход, до­ход членов акционерного общества. Из последней, в частности, осущест­вляются выплаты для поощрения работников за повышенные результаты труда по разным системам участия в прибылях.

Норма прибыли и ее экономическая роль

5.       Норма прибыли характеризует степень возрастания авансирован­ного капитала. Этот показатель эффективности бизнеса прямо влияет на активность предпринимателей и на их отношение к соблюдению право- •ых норм.

6.      Рентабельность фирм зависит от следующих факторов: а) произ- ^Е°дственных (от массы прибыли, структуры затрат Напитала, скорости его °б°Рота, экономии средств производства и масштабов выпуска продук­ции) и б) рыночных (соотношения спроса и предложения товаров, конку­ренции и монополии, уровня цен внутри страны и на мировом рынке).

Прибыль и норма прибыли торгового бизнеса

7.      Торговый бизнес использует оптовые формы торговли (оптовые ^Закупки, товарная биржа) и доводит товары до населения через рознич- ^Ну*° торговлю.

8.        Торговая прибыль — разница между суммой продаж и первона­чально авансированной на торговлю суммой денег. Норма прибыли тор. гового капитала - это отношение торговой прибыли к авансированному торговому капиталу, выраженное в процентах. При этом первоначальные затраты на торговый бизнес включают расходы на закупку товаров по оп­товым ценам и торговые издержки. В свою очередь, торговая прибыль образуется на практике следующим образом: к оптовой цене товара при­плюсовывается торговая надбавка, которая покрывает торговые издерж­ки и включает торговую прибыль.

9.         Маркетинг — это система управления фирмой, которая лучше приспосабливает производство к требованиям рынка для более выгодной продажи товаров. В этих целях: а) для производства выбирается продукт, нужный покупателю, обладающий высоким качеством и конкурентоспо­собностью; б) приемлемая для потребителя цена товара должна покры­вать производственные затраты и приносить прибыль; в) применяются все способы продвижения товара до покупателя; г) правильно определя­ется позиция продавцов на рынке.

ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНЫЙ ТРЕНИНГ

1. Ключевые термины и понятия

Прибыль; оптовая цена; себестоимость; прямые расходы; косвенные расходы; масса прибыли; распределение прибыли; чистая прибыль; уча­стие в прибылях; норма прибыли; факторы увеличения нормы прибыли; торговый капитал; товарная биржа; норма прибыли торгового капитала; масса торговой прибыли; маркетинг.

2*. Вопросы на сообразительность

2.1.        Где образуется прибыль - в производстве или на рынке?

2.2.        Образуется ли прибыль на полностью автоматизированных предприятиях?

2.3.         Равны ли издержки предприятия на производство продукции и ее стоимость?

2.4.       Является ли прибыль предпринимателя его заработной платой.'

*

3*. Логическая задача

Укажите соотношение объемов понятий:

а)   новая стоимость;

б)   себестоимость;

в)   чистая .прибыль;

г)   прибавочная стоимость.

4. Тест

Прибыль:

а)   является для предпринимателя побудительным мотивом, кото­рый позволяет ему примириться с риском;

б)   представляет для бизнесмена вознаграждение за эффективное ве­дение хозяйства;

в)   стимулирует производство определенных товаров и услуг.

5. Вопросы о торговой прибыли

5.1.        Каковы источники обогащения торгового капиталиста?

5.2.        Можно ли получать торговую прибыль, продавая товары по их стоимости?

5.3.        Кто в нормальных условиях получает большую норму прибы­ли — промышленный или торговый капиталист?

5.4.        На какие цели идет торговая накидка?

5.5.        Что представляют собой издержки обращения (чистые и допол­нительные)?

6. Практикум

6.1.        Что означает в России смешанный предпринимательский до­ход?

6.2.       Для чего важно знать достигнутую на фирме норму прибыли?

6.3.        По каким основным показателям судят сейчас в России о доход­ности предприятия?

6.4.        Что выгоднее - повышать розничные иены или увеличивать ко­личество проданных товаров?

7. Прокомментируйте данные, содержащиеся в приведенной ниже таблице