115. Скласти перелік та дати характеристику нормативно-довідковій, вхідній та вихідній інформації автоматизованого зведеного обліку та складання звітності.
В Україні організацію та методологію автоматиз-го зведеного обліку та складання зв. регламентують відповідні нормат. док: ЗУ«Про б/о і ФЗ»; План рах. б/о; П(С)БО1 «Загальні вимоги до ФЗ»; П(С)БО2 «Баланс»; П(С)БО4 «Звіт про рух грош. засобів»; П(С)БО5 «Звіт про Вл Кап.»; П(С)БО6 «Виправлення помилок і змін у ФЗ»; П(С)БО19 «Об’єднання підприємств»; П(С)БО20 «Консолідована ФЗ».
Вхідна інформація для автоматиз. розв’язування задач зведеного обліку та складання Зв — це перв. інф, що утворюється в процесі фін-госп д-сті, а також інф, що повністю формується в процесі задач інших ділянок обліку.
Розв’язання задач цієї ділянки обліку формує та використовує таку нормативно-довідкову інформацію:
довідник курсу валют (найменування валюти, код валюти, одиниця валюти, вартість валюти в нац. грошовій одиниці, дата введення курсу валюти);
довідник рахунків бухгалтерського обліку;
довідник допустимої кореспонденції рахунків;
довідник формування показників зв. (номер і найменування форми, періодичність, код форми, номери рядка та графи, синтет. рахунок, субрах. основного рахунка, код аналіт.обліку, структурний підрозділ, кореспондуючий рахунок, субрах. кореспондуючого рахунку, код аналіт.обліку, операція, знак суми);
довідник взаємозв’язків показників звітності (номер і найменування показника, номер форми звітності, номери рядка та графи зв., відповідність номерам іншої форми зв, рядка, графи) використовується для автоматичного контролю правильності відображення показників у зв.;
довідник групування статей звітності (найменування узагальненого показника, умовне позначення, найменування статей балансу, умовне позначення, номер рядків балансу, що входять у статтю балансу, рахунок, найменування рахунка);
довідник розрахунку показників підприємства (найменування показника, його умовне позначення, спосіб розрахунку, оптимальне співвідношення);
довідник-календар (рік, поточний місяць, дні) дає можливість визначити період отримання інф-ї;
довідник типових госп.операцій;
довідник підприємств;
довідник структурних підрозділів.
Вихідною інформацією є:
проміжна звітність (місячна та квартальна);
фінансова звітність (календарний рік).
Основне завдання автом.зведеного обл. та скл. зв. — надання інформації, що задовольняє вимоги таких груп користувачів:
внутрішніх кор., тобто тих кор., які здійснюють облік;
управлінського складу п-ства;
зовнішніх кор..
116. Скласти перелік та дати характеристику нормативно-довідковій, вхідній та вихідній інформації автоматизованого обліку витрат на виробництво.
Спільна інфор-йна база дає можливість спільно викорис¬-ти таку нормативно-довідкову інфор., як довідни¬ки: зовнішніх організацій, прізвищ праців-ників, структурних підрозділів, статей обліку, допу-стимої кореспонденції рах-ів, номенклатура-цінник ВЗ, типових госп-их операц На АРМБ 1 категорії формується вихідна інф-я: картка складського обл матеріалів призначена для анал обл матеріалів по кожному номен-клатурному номеру, в ній відображаються основна
характеристика матеріалів, формується залишки та рух МЦ. форм інф-іі про нормативні запаси МЦ. Оборотна відомість МЦ для формування інф-ії наявності та руху матеріалів по окремим підрозділам, в ній відображається номенкла-турний № матеріалів, їх найменування, одиниця виміру, ціна за одиницю, залишок на початок звітного періоду, обороти за звіт період, залишок на кінець звіт періоду. Реєстр перв док-ів для контролю за проведеними госп операцій по обл МЦ інф-я про переоцінку ТМЦ для визначення суми переоцінки по МЦ в розрізі структурних підрозділів. На АРМБ 2-ї категорії формується наст вихід інф-я: зведена відомість по приходу МЦ, яка форм-ся в цілому по під-ву і призначена для формування і відображення інф-ії по оприбуткуванню МЦ на під-ві, а також для визначення розрахунків з постачальниками за ТМЦ. Інвентарна відомість про наявність МЦ — для визначення лишків або недостач ТМЦ. Оборотна відомість МЦ підрозділам та в цілому по під-ву. Картка підзвітної особи - для визначення наявн та руху ТМЦ по МВО. Відомість переоцінки ТМЦ - дана відомість використовується для визначення сум уцінки або дооцінки ТМЦ за звітний період в цілому по під-ву. Відображається група МЦ, номенклатурний № МЦ. кількість, ціна до переоцінки, ціна після переоцінки, відхилення, сума дооцінки або уцінки, балансовий рахунок, на якому відображається переоцінка МЦ. Відомість використання ТМЦ -використовується для визначення списання ТМЦ на в-во. Відомість в розрізі бух-х рахунків по обл 03. Відомість нарахування і списання зносу МШП - визначення зносу МШП і віднесення його на бух. рахунки. Протокол ауд заключення з обл вир запасів визначає правильність відображення госп. операцій на рахунках БО, повноту формування первин, інф-ї та правомірність відображення госп операцій у звітності з обл вир запасів. На АРМБ 3 категорії формується інф-я по прогнозуванню стану виробничих запасів. Для цього формується відомість виробничих запасів, в якій відобра-жасться назва ВЗ, середньодобові витрати ВЗ, норма запасу, фактичний запас і відхилення від макс норми запасу. Відомість показників реаліз-ї МЦ- дає змогу проаналізувати результати ій, постійних даних, груп матеріалів
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49
50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 Наверх ↑