107. Скласти перелік та дати характеристику вхідній інформації автоматизованого зведеного обліку та складання звітності.
Вхідна інформація для автоматизованого розв’язування задач зведеного обліку та складання звітності — це первинна інформація, що утворюється в процесі фінансово-господарської діяльності, а також інформація, що повністю формується в процесі задач інших ділянок обліку.
Розв’язання задач цієї ділянки обліку формує та використовує таку нормативно-довідкову інформацію:
довідник курсу валют (найменування валюти, код валюти, одиниця валюти, вартість валюти в національній грошовій одиниці, дата введення курсу валюти);
довідник рахунків бухгалтерського обліку;
довідник допустимої кореспонденції рахунків;
довідник формування показників звітності (номер і найменування форми, періодичність, код форми, номери рядка та графи, синтетичний рахунок, субрахунок основного рахунка, код аналітичного обліку, структурний підрозділ, кореспондуючий рахунок, субрахунок кореспондуючого рахунку, код аналітичного обліку, операція, знак суми);
довідник взаємозв’язків показників звітності (номер і найменування показника, номер форми звітності, номери рядка та графи звітності, відповідність номерам іншої форми звітності, рядка, графи) використовується для автоматичного контролю правильності відображення показників у звітності;
довідник групування статей звітності (найменування узагальненого показника, умовне позначення, найменування статей балансу, умовне позначення, номер рядків балансу, що входять у статтю балансу, рахунок, найменування рахунка);
довідник розрахунку показників підприємства (найменування показника, його умовне позначення, спосіб розрахунку, оптимальне співвідношення);
довідник-календар (рік, поточний місяць, дні) дає можливість визначити період отримання інформації;
довідник типових господарських операцій;
довідник підприємств;
довідник структурних підрозділів.
108. Скласти перелік та дати характеристику нормативно-довідковій інформації автоматизованого обліку фінансово-розрахункових операцій.
Комплексна система автоматизованого оброблення фінансово-розрахункових задач передбачає використання єдиної бази даних, що утворюється з нормативно-довідкової, вхідної та вихідної інформації.
До складу основної нормативно-довідкової інформації цієї ділянки обліку входять:
довідник типових основних документів (вид обороту, текст типової основи);
довідник підприємств (код, найменування, адреса підприємства, банківські реквізити підприємства);
довідник рахунків бухгалтерського обліку (код підприєм ства, рахунок, субрахунок, код аналітичного обліку, його найменування);
довідник зовнішніх організацій (код, найменування зовнішньої організації, її банківські реквізити);
довідник прізвищ працівників (код підприємства, структурний підрозділ, табельний номер, прізвище, ім’я, по батькові);
довідник структурних підрозділів (код підприємства, код структурного підрозділу, його найменування);
довідник статей обліку (код статті, її найменування);
довідник допустимої кореспонденції рахунків (основний рахунок, кореспондуючий рахунок, допустимість кореспонденції за дебетом та кредитом);
довідник курсу валют (найменування валюти, код валюти, одиниця валюти, вартість валюти в національній грошовій одиниці, дата введення курсу валюти);
довідник типових господарських операцій.
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49
50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 Наверх ↑