24. Осн. принципи управл-ня грош. потоками.

Підтрим-ня належ­ного рівня платоспром-сті та лікв-сті суб-та госпо­д-ня досяг-ся шляхом відповідної орг.-ції руху грош-х потоків у часі та просторі – управл-ням грош-ми потоками такого суб-та господ-ня.

Базові полож-ня щодо орг.-ції управл-ня грош-ми потоками такі:

грош. потоки не можуть виникати за пасивної економ-ї повед-ки п-ства. Отже, необхідно здійсн-ти певні заходи щодо формув. грош-х потоків та впливу на їх параметри - управляти грош-ми потоками.

Грош. потоки є невід'ємною складовою фін-го та операц-го циклів, що вимагає узгодж-ня фін-х рішень у сфері управл-ня грош-ми потоками із іншими напрямами управл-ня фінансами суб-та господ-ня.

Управл-ня грош-ми потоками потребує відпо­відного інформац-го наповнення сис-ми прийняття управ­л-ких фінан-х рішень.

Управл-ня грош-ми потоками передбач. однозначність трактув-ня прийнятих фін-х рішень, чіт­кість їх довед-ня до виконавців та забезпеч-ня адекв-го зворотного зв'язку - моніторингу, перегляду та коригування фі­н-х рішень.

   Сук-сть методів та форм, що використ-ся суб-м господ-ня для орг.-ції руху грош-х коштів у часі та просторі відповідно до визнач-х критеріїв та цілей, на­зивають моделлю управл-ня грош-ми потоками п-ства.

   Організ-я моделі управ­л-ня грош-ми потоками здійсн-ся із дотрим-ням певної сук-сті заг-х принципів, основн. з яких є такі:

Інформац-на достовірність, яка передбач. своєчасне та по­вне надання фін-ї інф-ї щодо операц., інвести­ц. та фін. діяльності п-ства, структур-ї відпов-но до потреб моделі або розгляду окремого управл-го фін-го рішення;

збалансованість - обґрунтоване використ-ня для потреб управл-ня грош. потоками критеріїв і методів групув-ня, зведення та узагальн-ня грош. потоків суб-та господ-ня;

ефективність – визнач-ня оптим-го рівня розподілу грош. коштів у просторі та часі з метою мініміз-ї затрат на досягн-ня необх-го ефекту (напр., підтрим.ня певного рівня ліквідності);

принципи, які визнач-ся специфікою моделі управл-ня грош-ми потоками конкретного п-ства.