15.4. РОЛЬ ГОСУДАРСТВА В СТИМУЛИРОВАНИИ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РОСТА

Мы выяснили, каким образом государство содействует экономической стабилизации, т.е. стремится добиться пол­ной занятости, уменьшить амплитуду циклических колебаний и не допустить сильной инфляции. В конечном итоге одной из задач государства, направленных на стабилизацию экономи­ки, является достижение устойчивых и достаточно высоких темпов экономического роста ВВП. Темпы роста ВВП должны превышать темпы роста населения, чтобы обеспечить повы­шение благосостояния людей. Но вместе с тем эти темпы ограничены ресурсами, которыми располагает экономика. Есть все основания предполагать, что имеется определенный среднегодовой темп экономического роста, который является оптимальным. Критерием оптимальности темпов роста ВВП должна служить максимизация полезности производимых в стране конечных товаров и услуг, как это отметил голланд­ский экономист Я. Тинберген. Вместе с тем приходится при­знать, что в настоящее время проблема оптимальности тем­пов экономического роста пока остается нерешенной

Задачи политики стимулирования экономического роста

Тем не менее, проводя политику стабилизации экономи­ческого роста, государство должно решить, по крайней мере, следующие задачи:

1)       обеспечить полную занятость и не допускать повыше­ния безработицы сверх ее естественной нормы;

2)       добиваться того, чтобы фактический уровень ВВП рав­нялся его потенциальному уровню или, по крайней мере, был близок к нему;

не допускать или свести к минимуму циклические ко­лебания уровня ВВП, инвестиций и занятости

В свою очередь, для решения этого комплекса задач госу­дарственная экономическая политика должна быть направле­на на то, чтобы создать необходимые условия для равномер­ного и устойчивого уровня инвестиций, с одной стороны, и соответствующего им равномерного и устойчивого роста сбе­режений — с другой. Это не означает, что государство в своем

Глава 15

воздействии на экономический рост должно уподобляться шоферу и постоянно переключать двигатель с одной скорости на другую. Это сравнение больше подходит для регулирования краткосрочных процессов (инфляции, среднесрочных цик­лов, валютных курсов). Что же касается экономического рос­та, то здесь должна проводиться долгосрочная экономическая политика. В нашем случае она должна быть направлена на создание благоприятного инвестиционного климата, который следует сохранять на всем протяжении развития экономики

Какими путями может государство решать задачи поддер­жания оптимальных и стабильных темпов экономического роста?

Бюджетно-финансовое стимулирование

Большую (возможно, даже главную) роль в создании и поддержании благоприятного инвестиционного климата в экономике играет бюджетно-финансовое стимулирование

Бюджетно-финансовые мероприятия по воздействию на экономический рост включают в себя три составные части:

—       налоговую политику;

—       бюджетное финансирование мероприятий по стиму­лированию экономического роста;

политику в отношении бюджетного дефицита

Налоговая политика, способствующая экономическому

росту, может проводиться в следующих направлениях:

1)       от подоходного налога может быть освобождена сбере­гаемая часть доходов, или, по крайней мере, налоговая ставка на эту часть доходов могла бы быть существенно уменьшена;

2)       целесообразно снизить налог на инвестиции, особенно в наукоемкие отрасли, связанные с финансированием науч­но-исследовательских и опытно-конструкторских работ;

значительную роль способно сыграть введение налого­вых льгот для научно-исследовательских организаций и учеб­ных заведений

Наряду с налоговой политикой, не меньшую, а возмож­но, и большую роль играет государственное финансирование развития фундаментальных и прикладных научных исследова­ний, опытно-конструкторских работ, общего и специального образования

Нам хорошо известно, что имеется немало прекрасных учебных заведений, в которых взимается плата за обучение, которые лучше, чем аналогичные государственные школы и университеты, оснащены современным учебным оборудованием и в которых их учредители и преподаватели получают доходы выше, чем в сфере образования в целом. Подобные частные учебные заведения делают большой и полезный вклад в развитие образования и подготовку высококвалифицированных специа­листов

Но большая часть семей не только в России, но и в странах с гораздо более высокими доходами в среднем на душу насе­ления, не может дать своим детям образование в такого рода средних и высших учебных заведениях. Поэтому основную часть расходов на финансирование образования должно при­нять на себя государство. То же самое относится и к финанси­рованию фундаментальных, общетеоретических исследований. Фундаментальная, общетеоретическая наука не приносит непос­редственной отдачи в виде тех или иных форм дохода. Наука и образование расширяют наши знания, которые будут реали- зовываться в неопределенном будущем, причем не отдельны­ми конкретными фирмами. Эти знания становятся всеобщим достоянием и могут быть реализованы, использованы любой фирмой. Поэтому большинство научных и учебных заведений не могут служить сферой приложения капитала. Во всех этих случаях государственный бюджет должен быть главным источ­ником финансирования школьного и вузовского строительства, строительства научных комплексов; из средств государствен­ного бюджета должны оплачиваться услуги сотрудников акаде­мических институтов, школьных учителей и профессоров уни­верситетов. Успехи развития науки и образования в значитель­ной мере зависят от того, какие суммы парламент данной страны выделяет для финансирования научных исследований, для повышения уровня образованности своего народа и для под­готовки специалистов, требующихся для экономики, науки и культуры

На протяжении нескольких десятилетий господства плано- во-административной системы в нашей стране в распределении средств государственного бюджета доминировал остаточный принцип. Он состоял в том, что в первую очередь удовлетворя­лись потребности военно-промышленного комплекса (ВПК),

Главе 15

затем — отраслей материального производства, непосредственно не связанных с ВПК, и лишь в последнюю очередь — нужды образования, медицины и культуры. Хотя этот принцип нигде и никогда не декларировался, а формально он даже осуждался, но объективно, вопреки пропаганде, он существовал. Фактически он продолжает доминировать в распределении средств государ­ственного бюджета и в настоящее время. Чем объясняется его жизнеспособность? Остаточный принцип живуч в силу несколь­ких причин

Государственные и партийные лидеры в целях чисто по­литического выигрыша руководствуются эффектом немедлен­ной отдачи; например, инвестиции во внешнюю торговлю имеют высокий коэффициент отдачи и приносят доход не­медленно благодаря значительной разности между мировыми ценами на сырье, экспортируемое Россией, и относительно невысокими издержками на его добычу. Затраты на образова­ние приносят отдачу только через полтора-два десятилетия. Например, чтобы подготовить квалифицированного рабоче­го, требуется 10—11 лет учебы в средней школе, 1—2 года обучения той или иной специальности и еще несколько лет работы на производстве для приобретения навыков и опыта, прежде чем данный работник сможет реализовать на практике те знания, которые он получил в процессе учебы. Отдача от средств, вложенных в образование, едва заметна

Образование, наряду с медициной, фундаментальной на­укой и культурой, считалось непроизводственной отраслью, т. е. сферой деятельности хотя и небесполезной, но не созда­ющей национального дохода. Поэтому учителя и врачи, уче­ные и деятели культуры относились к разряду работников, потребляющих, но ничего не создающих. Из этого, естествен­но, возникал риторический вопрос: нужно ли множить число этих своеобразных нахлебников, выделяя на их оплату все новые и новые средства, когда, по мнению правителей нашей страны, есть более важные объекты, имеющие первостепен­ное народнохозяйственное значение?

Поскольку результаты производства таких отраслей, как энергетика, транспорт, металлургия, оказывают прямое и почти мгновенное воздействие на общее состояние экономи­ки, постольку остановка производства в этих отраслях, ска­жем вследствие забастовки, вызовет катастрофические по­следствия — экономика может оказаться попросту парализован­ной. Поэтому одна лишь угроза забастовки шахтеров или транс­портников заставляет правительство идти им на уступки. Заба­стовки учителей и работников вузов члены правительства обычно не замечают. Что касается министров, управляющих высшим и средним образованием, то их влияние на решение вопросов налоговой и финансовой политики намного слабее, чем влияние руководителей военно-промышленного или энер­гетического комплекса

Политика в отношении бюджетного дефицита

На экономический рост определенное влияние оказывает не только размер налоговых вычетов из доходов фирм и до­машних хозяйств, не только объем государственного финан­сирования науки и образования, но и разность между дохода­ми и расходами государственного бюджета, т. е. величина бюджетного дефицита

Из рассмотренного нами в главе 9 уравнения И. Фишера следует, что с ростом ВВП и повышением общего уровня цен происходит увеличение потребности экономики в денежной массе. Преобразовав это уравнение, мы можем выразить по­требность в денежной массе следующим образом:

ОхР

М= V"-                                                              <^15Л>

Из уравнения (15.1) следует, что потребность в денежной массе, циркулирующей в экономике, пропорциональна объе­му ВВП (переменной 0) и общему уровню цен (переменной Р). Нужно, конечно, принять во внимание, что с развитием эко­номики скорость обращения денег (и) повышается, но повы­шается она медленно, поэтому произведение Охр увеличи­вается быстрее, чем v

Каким образом может быть удовлетворена растущая по­требность экономики в денежной массе? Эта проблема реша­ется путем образования небольшого бюджетного дефицита. Если расходы государства превысили его доходы, то превы­шение расходов над доходами, т. е. бюджетный дефицит, мо­жет быть покрыто или путем эмиссии денег, или путем продажи фирмам и домашним хозяйствам государственных долговых обязательств. Фирмы и домашние хозяйства, в свою очередь, могут получить кредит под залог государственных долго­вых обязательств, что приведет к эмиссии банкнот Цент­ральным банком. И в том и в другом случае денежная масса в обращении вырастет, что будет способствовать общему эконо­мическому росту

Здесь необходимо подчеркнуть, что государство не долж­но злоупотреблять бюджетным дефицитом. Значительные его размеры, как мы уже видели, способны обострить инфля­цию, привести к таким ее тяжелым формам, как галопирую­щая инфляция или даже гиперинфляция. Обе формы инфля­ции, негативно и даже разрушающе действуя на экономику, будут уже не способствовать ее росту, а снижать темпы ее развития

Кривая Лаффера

Уже сама постановка вопроса о бюджетно-финансовой по­литике в отношении стимулирования экономического роста содержит в себе противоречие. С одной стороны, чтобы сти­мулировать экономический рост, надо для целого комплекса отраслей экономики делать те или иные налоговые скидки. С другой стороны, чтобы стимулировать экономический рост, надо эти же отрасли регулярно и в достаточно крупных разме­рах финансировать. Все это относится не только к отдельным отраслям экономики, но и ко всему народному хозяйству. Снижая налоги до какого-то минимума, государство создает благоприятный инвестиционный климат для промышленнос­ти, торговли, сельского хозяйства, образования, науки и т.д. Но снижение налогов делает скудным тот источник, за счет которого финансируются наука и образование, оказывается финансовая помощь наукоемким отраслям, выделяются дота­ции в случае необходимости таким отраслям, как, например, сельское хозяйство. Наконец, если государство будет расходо­вать свой бюджет, не считаясь с его доходами, и допускать большой бюджетный дефицит, то усилится инфляция, что, как мы видели, окажет негативное влияние на экономичес­кий рост

Таким образом, в своей налоговой политике государствен­ные лидеры должны найти некую «золотую середину», опти­мальный уровень налоговых ставок, который приносил бы государственному бюджету максимально возможный доход и вместе с тем обеспечивал бы экономике наилучшие условия для ее роста. Как определить этот уровень налоговых ставок? На этот вопрос нам помогает ответить кривая Лаффера

Чтобы построить кривую Лаффера, представим себе две крайних ситуации

Сначала допустим, что государство установило чрезвы­чайно высокие налоги, которые поглощают все заработанное фирмами. Казалось бы, в этом случае государственный бюджет будет получать максимально возможные доходы. Однако это далеко не так. Возможно, в течение первых одного-двух меся­цев поступления в госбюджет и вырастут. Но в дальнейшем они будут резко падать и сведутся к нулю. Почему? Ответ на этот вопрос прост: никто не будет работать ради того, чтобы выплачивать весь свой доход государству. Если фирмы не будут получать прибыль, а наемные работники — заработную пла­ту, то ни у тех ни у других не будет стимула работать. Послед­ствия для любой страны будут катастрофичны. Естественно, ни один разумный государственный руководитель, даже пло­хо разбирающийся в вопросах экономики и финансов, не бу­дет проводить подобного рода «налоговую политику»

Теперь допустим другую крайнюю ситуацию: отменяются все виды налогов. В этом случае для фирм будут созданы наи­более благоприятные условия для процветания; значительно вырастут располагаемые личные доходы, особенно у высоко­оплачиваемых категорий населения. Но и в этом случае ра­дость предпринимателей и наемных работников будет недол­гой. Государство лишится средств, за счет которых оно со­держит армию, правоохранительные органы, аппарат уп­равления, учебные заведения, научно-исследовательские ин­ституты и т. д. Не говоря уже о том, что страна окажется беззащитной и неспособной бороться с преступностью, эко­номика останется без той поддержки, которая ей необходима для осуществления экономического роста: прекратится при­ток новых молодых специалистов, ученые эмигрируют в дру­гие страны, остановится накопление знаний

Таким образом, налоговые отчисления в государственный бюджет являются неизбежным злом для отдельных частных фирм и естественной потребностью для экономики в целом; они сокращают располагаемый личный доход, но обеспечивают

Главе 15

нормальные условия жизни всех граждан любого государства. Весь вопрос в том, какую часть прибыли фирм и какую часть личного дохода граждан должно забирать государство в форме налогов

Чтобы ответить на этот вопрос, рассмотрим на примере, как будут весТи себя фирмы в зависимости от изменений налоговых ставок на прибыль и как это будет сказываться на доходе государственного бюджета

Обратимся к рис. 15-3. Допустим, что в стране вводится 10-процентный налог на прибыль. Это принесет государству

 

Рис. 15-3. А Кривая Лаффера

Представленный на рисунке график показывает зависимость величины налоговых поступлений (Т) в государственный бюджет от ставки налога на прибыль (Ґ). Если Ґ = О, то вся прибыль остается фирмам, а в бюджет государства ничего не поступает. Если ставка налога на прибыль будет, например, 10%, то в бюджет поступит 200 млн р. дохода. Дальнейший рост ставки налога на прибыль будет сопровождаться увеличением дохода государственного бюджета, пока налоговая ставка не достигнет своего «критического уровня». В нашем примере он равен 50%. При налоговой ставке 50% доход бюджета достигнет своего максимума — 600 млн р. Дальнейший рост налога на прибыль приведет к тому, что фирмы начнут сокращать выпуск продукции, а их прибыли будут уменьшаться. Теперь чем больше будет повышаться налоговая ставка, тем меньше продукции будут выпускать фирмы, тем меньше будут их прибыли и тем меньше будет получать государственный бюджет отчислений от прибыли. Если недомыслие финансовых руководителей государства доведет ставку налога на прибыль до 100%, то фирмы прекратят выпуск товаров и услуг, их прибыли упадут до нуля и эта статья доходов бюджета тоже будет равна нулю

15.4. Роль государстве в стимулировании    200 млн р. дохода. Но столь низкая налоговая ставка почти не скажется на деятельности фирм: они будут по-прежнему производить данное количество продукции, несмотря на некоторое уменьшение чистой прибыли. Если будет введен 20-процентный налог, то какая-то незначительная часть фирм вынуждена будет сократить выпуск своей продукции, так как наименее эффективная часть факторов производства этих фирм теперь окажется нерентабельной. Но общий объем выпуска продукции в экономике не сократится, сумма при­былей всех фирм не уменьшится и доходы в бюджет выра­стут. Введение 30-процентного налога усилит давление на фирмы, некоторые из них прекратят свою производственную деятельность, однако поступления в бюджет будут по-преж­нему возрастать. 50-процентная налоговая ставка на прибыль окажется критической, ибо дальнейшее ее повышение при­ведет к тому, что большинство фирм вынуждены будут сокращать производство, многие — вообще прекратят выпуск своей продукции. Сумма создаваемой в стране прибыли уменьшится настолько значительно, что повышение налого­вой ставки уже не компенсирует ее. В нашем примере рост налоговых ставок за пределы 50% приведет к сужению нало­говой базы, к истощению одного из важнейших источников доходов государственного бюджета. Вместе с тем мы вправе констатировать, что при ставке налога, равной 50%, доход бюджета окажется максимальным

КРИВАЯ ЛАФФЕРА показывает функциональ­ную зависимость величины налоговых поступ­лений в государственных бюджет от уровня налоговых ставок; экстремальное значение функции, которая выражена в кривой Лаффе- ра, показывает максимальную сумму налого­вых поступлений в государственный бюджет

Зависимость между налоговыми ставками и доходами бюд­жета связана с многими конкретными условиями той или иной страны. Поэтому нельзя дать какого-то единого рецепта для определения налоговых ставок вне зависимости от места и времени. Но принцип налоговой политики государства сводит-

Глава 15

ся к тому, что она должна обеспечить оптимальные условия для экономического роста, т. е.:

—        фирмы должны получать чистую прибыль, достаточ­ную для их развития в условиях конкуренции;

—       домашние хозяйства должны иметь располагаемый личный доход, соответствующий уровню экономиче­ского развития данной страны;

в государственный бюджет должны поступать доходы, за счет которых правительство было бы в состоянии обеспечить благоприятные условия для экономиче­ского роста