43.Управління грошовим потоком – оплата рахунків субєктів господарювання.

Форм-ня цього ГП пов’язано з осн д-тю. Він є домінуючим з точки зору абс розміру, форм-ся регулярно у часі і суттєво впливає на пот фін стан, на платоспр під-ва. З цим потоком пов’язано виникненн кред заборг-ті. Особл-ті форм-ня цього потоку пов’язані з мінімізацією абс суми, поліпшенням складу та структури, формуванням ГП в часі. Фактори, що вплив на абс суму: 1) обсяг вир-госп д-ті; 2) рівень цін; 3) обсяг запасів ТМЦ; 4) оплата штрафів. Фактори, що вплив на форм-ня ГП в часі: 1) умови, зміст, заключення договорів, форма розр-ків, 2) платоспр-ть під-ства. Суттєво!!!!, щоб цей ГП був рівномірним в часі.

Задачі управління 1) абс скороч ГП:  мат витрат (пост фактор);  запасів ТМЦ (тимчас фактор);  варт-ті ТМЦ; 2) не допускати поруш строків оплати по рахyнках СГ (через втрату довіри та сплату штрафів): забезп-ня стійк платоспр-ті; операт контроль за здійсн платежів по рах-ках; 3) скорочення поточних оплат рахунків СГ: встан-ня пост контактів с постач-ми; стабіл-ія фін становища під-ва; використання векс форми розр-ку; 4) рівномірне форм-ня ГП в часі: цілеспрямована робота при заключенні договорів на постачання; викор-ня векс форм розр-ків;  платоспр-ті.

44.Управління грошовим потоком – платежі державі.

ГП включають податк платежі та відрах-ня в цільові держ фонди. Фактори, що впливають на абс суму: 1) к-ть податків, 2) ставки податків, 3) наявність податк пільг, 4) методика визначення платежів і відрахувань, 5) визн-ня п-ків, що приймаються при обчисленні. Особливості форм-ня ГП в часі: оскільки строки чітко визначені державою, вплив обмежений. Джерела сплати податків визначені законами, тому можл-ть керування обмежена: прибуток, с/б, частина виручки від реалізації. Вплив ГП на фін-госп д-ть під-ва: через розподіл і викор-ня прибутку; через форм-ня с/б і бал. прибуток. Задачі управління:  абс суми податків і платежів, глибоке вив-ня податк зак-ства; зміна стр-ри витрат, що входять до складу валових; застос-ня прискореної аморт ОФ; оптимізація п-ків, відносно яких розрах-ся податки і відрахування; перерах-ня коштів у встановлені строки;  платоспр-ті; контроль за своєчасним оформленням податк декларацій;  застосування  штрафних санкцій.