5.1. Основні напрями контролю грошових коштів.

 1) перевірка фактичної наявності касової готівки (проведення інвентаризації, дотримання предбачених чинним зак-вом умов зберігання касової готівки в касі п-тва); 2) документальний контроль касових операцій ( а)       дотримання касової дисципліни: дотримання встановленого ліміту готівки в касі; своєчасність і повнота здачі виручки чи невикористаної за цільовим призначенням готівки до банку на поточний ра­хунок; дотримання правил розрахунків готівкою; дотримання правил ведення касових операцій, установлених
нормативними актами Національного банку України щодо цільо­
вого використання готівки, правил прийому та видачі грошей з
каси;ведення касової книги; б) правильність оформлення касових документів і ведення обліку касових операцій; в) перевірка достовірності та правомірності здійснення касо­вих операцій: оприбуткування надходжень до каси; видача з каси готівки на витрати підприємства та здача до банку виручки від реалізації, невикористаних за призначенням сум; доставка й виплата заробітної плати через громадських ка­сирів у структурних підрозділах підприємства; 3) перевірка операцій із грошовими коштами на рахунках у банках (перевірка тотожності залишків в виписках банку з поточ р-ку в нац в-ті з даними обліку за рах 31; контроль наявності всіх виписок банку та перв д-тів до них за кож поточ р-ком у нац в-ті б банку, їхньої достовірності як банківських д-тів; пер-ка своєч-ті зд-ня операцій; пер-ка обгрунтованості використання ГК з поточ р-ку та ін.); 4) перевірка грошових документів і цінних паперів ( пер-ка стану збереження та факт наявності грош д-тів і ЦП; пер-ка операцій надх-ня та оприб-ня санат-кур, тур путівок за джерелами придбання; перевірка операцій з ЦП вл емісії; пер-ка ЦП інвестора).

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 
50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 
75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 
100  Наверх ↑