Тема 3 Основы организации денежных расчетов в народном хозяйстве

1 2 3 4 5 6 7 8 9

План

3.1. Характеристика платежного оборота

3.2. Суть и принципы организации безналичных расчетов. Система и законодательная база расчетов в Украине

3.3. Открытие и ведение банковского счета. Характеристика различных видов счетов

3.4. Межбанковские расчеты в Украине

Платежный механизм ─ одна из базовых структур рыночной экономики. От его четкой и беспрерывной работы зависит общая эффективность функционирования рыночных институтов.

Денежный оборот ─ беспрерывное движение денег в сфере оборота и выполнение ними функции средства оборота и платежа.

Основной частью денежного оборота является платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств.

Рис. 8. Схема платежного обращения

Платежное обращение может иметь такие формы:

- наличные платежи;

- полуналичные платежи;

- безналичные платежи.

Наличные расчеты осуществляются между физическими и юридическим лицами, между отдельными гражданами, а также на неопределенные суммы между предприятиями, организациями, учреждениями.

В Украине наличные деньги обслуживают, в основном, сферу личного потребления (рис. 9).

Рис. 9. Схема платежей в наличной форме

Следует указать на некоторые особенности обращения наличных:

- обращение наличных процесс дороже, чем безналичное обращение (высокие затраты на их печать, транспортирование, хранение);

- наличные деньги, несмотря на их абсолютную ликвидность, не приносят доход;

- со стороны государственных интересов расчеты наличными препятствуют осуществлению контроля над денежным обращением;

- он дает возможность физическим и юридическим лицам скрывать от налоговых служб реальные доходы и таким образом уклоняться от уплаты налогов;

- он дает возможность уклоняться от государственного контроля над законностью бизнеса.

Полуналичные платежи предусматривают наличие банковского счета или у кредитора, или у дебитора (рис. 10).

Рис. 10. Схема полуналичного платежа

Особенный признак безналичного платежного обращения (рис. 11) состоит в том, что для платежей используются только безналичные деньги, а поэтому как плательщик, так и получатель средств должны иметь счет в банке.

Рис. 11. Схема безналичного платежа

В безналичном платежном обороте функционируют четыре безналичных средства платежа:

- деньги на банковских счетах;

- кредит, оформленный документально;

- акцептированные или выданные плательщикам платежные документы (вексель, аккредитив);

- свободные кредитные ресурсы банка.

3.2. Суть и принципы организации безналичных расчетов. Система и законодательная база расчетов в Украине

Безналичные расчеты ─ система денежных расчетов, которые осуществляются без участия наличных, то есть перерасчетом банком некоторой суммы со счетов плательщиков на счета получателей средств или зачетом взаимных требований.

Значение безналичных расчетов состоит:

- в ускорении оборота денежных средств;

- уменьшении потребности в наличных;

- уменьшении затрат на проведение кассовых операций, сохранении денег;

- содействии аккумуляции временно свободных средств юридических и физических лиц на счетах в банках (они являются кредитными ресурсами).

Организация безналичных расчетов должна отвечать таким требованиям:

- обеспечивать своевременность платежа за нереализованные товары и услуги;

- создавать условия для взаимного контроля плательщиков и получателей средств за соблюдением расчетной и договорной дисциплины, а также для банковского контроля над участниками расчетов;

- содействовать сближению моментов получения и оплаты товарно-материальных ценностей.

Выделяют такие способы безналичных расчетов:

- путем перечисления средств со счетов плательщиков на счета получателей;

- путем зачитывания взаимных условий.

Согласно Закону Украины «О платежных системах и переводе денег в Украине» платежный инструмент ─ это способ некоторой формы на бумажном, электронном или другом виде носителя информации, использование которого инициирует перевод денег с соответствующего счета плательщика. К платежным инструментам относятся документы на перевод и специальные платежные средства.

Безналичные расчеты в Украине могут осуществляться с использованием платежных инструментов в форме:

- платежного поручения;

- платежного требования-поручения;

- расчетного чека;

- заявления на аккредитив;

- векселя;

- платежного требования;

- банковской платежной карточки;

- мемориального ордера.

Рис. 12 Система организации безналичных расчетов

3.3. Открытие и ведение банковского счета. Характеристика различных видов счетов

Банковский счет ─ способ сохранения средств в банках и проведения денежных операций через банки.

Система безналичных расчетов является основой деловых отношений банковских учреждений по проведению банковского оборота наличными или безналичных операций и клиринга.

В систему банковских счетов для денежного оборота входят такие счета:

- текущий (контокоррентный, с овердрафтом);

- текущий бюджетный;

- карточный;

- депозитный;

- кредитный (заемный);

- корреспондентский.

Текущий счет ─ вид банковского счета для сохранения денежных средств и выполнения расчетов. Текущие счета открываются предприятиям всех видов и форм собственности, а также их отдельным подразделениям для сохранения денежных средств и осуществления всех видов операций по этим счетам согласно действующему законодательству Украины. Клиент может снять с этого счета сумму, не превышающую ее фактического остатка.

Контокоррентный счет (от итал. contocorrente ─ текущий счет) ─ единственный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На этом счету отображаются, с одной стороны, займы банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой, средства, которые поступают на счет в виде переводов, возвращения займов. Это активно-пассивный счет, объединяющий в себе текущий и заемный счета. Кредитное сальдо означает, что клиент имеет собственные средства; дебиторное ─ что в оборот привлечен банковский займ и владелец счета является должником.

Овердрафт (от англ. overdraft ─ сверх остатка) ─ особенная форма предоставления краткосрочного кредита клиенту банка в случае, когда величина платежа превышает остаток средств на счету клиента. В этом случае банк списывает средства со счета клиента в полном объеме на сумму, превышающую остаток средств, но в пределах установленного лимита. В результате овердрафта в банке создается дебеторное сальдо.

Текущий счет с овердрафтом ─ это счет, по которому на основе договора между банком и клиентом допускается, что сумма списания со счета превышает величину остатка средств, это означает предоставление займа.

Текущие бюджетные счета открываются предприятиям, которым выделяются средства за счет государственного или местного бюджета для целевого их использования.

Субсчета ─ это дополнительные счета к текущему счету отдельных филиалов, представительств, отделений и других обособленных подразделений, являющихся самостоятельными.

Карточный счет (картсчет) ─ банковский счет, распоряжение которым может выполняться с помощью платежной карточки. На картсчет начисляются средства, предназначенные для дальнейшей траты с помощью платежной карточки.

Депозитные счета предприятиям и их обособленным подразделениям открываются на основании составленного депозитного договора между владельцем счета и учреждением банка на определенный в договоре термин.

Корреспондентский счет ─ счет для учета расчетов, выполняющихся одним банковским учреждением по поручению и за счет другого банковского учреждения на основании составленного корреспондентского договора. В нашей стране налажены корреспондентские отношения между коммерческими банками, НБУ и коммерческими банками. У некоторых коммерческих банков есть корреспондентские отношения с иностранными банками.

Обозначенные счета открываются юридическим и юридическим лицам на условиях, изложенных в инструкции «Об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте», утвержденной постановлением Правления НБУ от 18.12.98 г. №527, и изменениях к инструкции, утвержденных постановлением Правления НБУ от 14.04. 2000 г. №146 и от 20.03.2001.г. № 114.

Документы на открытие, переоформление всех банковских счетов субъектов предпринимательской деятельности подают в банк лица, имеющие право первой и второй подписи и полномочия которых проверяются уполномоченным лицом банка.

Электронный расчетный документ ─ платежное уведомление клиента банка для расчетов в электронных системах типа «клиент ─ банк», обозначенное в этой системе формата, которое содержит установленные реквизиты и несет информацию о перерасчете средств клиента. Электронный расчетный документ клиента должен содержать реквизиты, достаточные для формирования электронного расчетного документа системы электронных платежей (СЭП).

При использовании системы «клиент ─ банк» клиент должен выполнять все требования, установленные банком относительно безопасности обработки электронных расчетных документов. Банк имеет право осуществлять периодические проверки клиента на предмет выполнения требований защиты информации в клиентской части системы «клиент ─ банк» и прекращать обслуживание клиента с помощью этой системы в случае невыполнения требований безопасности.

Система «клиент ─ банк» дает возможность вести такие расчетные документы как платежные поручения, платежные требования-поручения, а также использовать платежные карточки.

Система «клиент ─ банк» состоит из таких программных комплексов:

- клиентская часть ─ комплекс, расположенный у клиента;

- банковская часть ─ комплекс, который расположен в банке и является составной системы автоматизации банка.

Программное обеспечение клиентской части системы «клиент ─ банк» может быть расположено в одном отдельном компьютере (для небольших предприятий или физических лиц) или работать в локальной сети клиента.

Банковская часть системы «клиент ─ банк» является неотъемлемой частью системы автоматизации банка (САБ) и должна обеспечивать беспрерывную защиту электронных расчетных документов клиента во время обработки их в САБ.

Банковская часть системы «клиент ─ банк» обеспечивает выполнение таких операций:

- обработка информации, поступившей от электронных клиентов в банк;

- просмотр/печать реестров электронных документов клиентов, в т.ч. по исполнителям, по какому-либо дню в разрезе счетов с итоговыми суммами;

- подготовка и отправка к клиенту итоговой выписки по счетам клиента;

- сверка реестров начальных электронных расчетных документов клиентов и информации в САБ.

3.3. Платежная карточка как инструмент безналичных расчетов

Платежная карточка ─ специальное платежное средство в виде эмитированной в установленном законодательством порядке пластиковой или другого вида карточки, которая используется для инициирования перевода денег со счета плательщика или с соответствующего счета банка с целью оплаты стоимости товаров и услуг, перерасчета денег со своих счетов на счета других лиц, получения денег в наличной форме в кассах банков, финансовых учреждений, пунктах обмена иностранной валюты уполномоченных банков и через банковские автоматы, а также осуществление других операций, предусмотренных соответствующим договором.

Основная функция пластиковой карточки ─ обеспечение идентификации лица, которое ею пользуется, как субъекта платежной системы. Для этого на пластиковую карточку наносятся логотипы банка-эмитента и платежной системы, которая обслуживает карточку, имя владельца карточки, номер его счета, срок действия карточки.

Кроме этого на карточке может быть фотокарточка владельца и его подпись. Алфавитно-цифровые данные ─ имя, номер счета и др. ─ могут быть эмбосированы, то есть нанесены рельефным шрифтом. Графическая информация дает возможность визуальной идентификации владельца карточки.

Классифицировать пластиковые карточки можно по разным параметрам.

По целевому назначению можно выделить:

- банковские (иногда их называют платежными);

- идентификационные;

- клубные и дисконтные.

Банковские карточки предназначены для осуществления безналичной оплаты товаров и услуг владельцем карточки, а также для получения ним наличных со своего банковского счета в специальных банкоматах практически в любой точке мира. Этот вид карточек представляет наибольший интерес, так как именно эти карточки в основном и используются как для осуществления покупок в Интернете, так и в офлайновой торговле. Дальше эти карточки будут рассмотрены более подробно.

Идентификационная карточка предназначена для регулирования доступа сотрудников в отдельные помещения или доступа к осуществлению некоторых операций на оборудовании.

Клубные и дисконтные карточки выпускаются отдельными организациями, ассоциациями, клубами и распространяются среди членов этих организаций. Владелец такой карточки может получить скидку (discount) на товары или услуги, приобретенные в определенных торговых организациях.

Как носитель электронной информации платежные карточки делятся:

- на карточки с магнитной полосой;

- карточки с чипом (микросхемой).

Первые называются магнитными карточками, вторые ─ смарт-карточками («умными» карточками, чиповыми карточками).

Карточки можно также сгруппировать в зависимости от того, каким методом нанесена на карточку идентификационная информация (имя владельца карточки, номер карточки, термин действия карточки и др.).

По функциональным характеристикам банковские карточки делят:

- на кредитные;

- дебетовые.

Как кредитные, так и дебетовые карточки могут быть:

- индивидуальными;

- корпоративными.

Индивидуальные карточки предназначены только для физических лиц, корпоративные ─ только для компаний (организаций).

Корпоративная карточка «привязана» к счету компании и может быть оформлена только на сотрудника компании.

Пластиковая карточка обычно содержит такую информацию:

- на лицевую сторону карточки наносится имя владельца, номер карточки, термин действия карточки, логотип банка-эмитента карточки, логотип платежной системы. Одним из способов защиты от подделки может быть голограмма;

- на обратной стороне карточки ─ подпись владельца карточки, магнитная полоса, иногда фотография владельца и логотипы сетей банкоматов, в которых можно получить наличные с помощью карточки.

Номер карточки состоит из 16 цифр: первые шесть ─ код банка-эмитента; следующие девять ─ банковский номер карточки (номер картсчета); последняя цифра ─ контрольная.

Еще один вид карточек, которые выпускаются в рамках платежных систем, электронные карточки. Такие карточки есть во многих платежных системах. В VISA, например, это VISA Electron, в MasterCard ─ Maestro. Как уже отмечалось, такие карточки неэмбосованные и предназначены только для электронного считывания. По такой карточке можно получить наличные в банкоматах, а оплачивать товары и услуги ними можно только в торговых организациях, оснащенных специальными электронными терминалами. Есть электронные карточки, предназначенные только для получения наличных в банкоматах, например в системе MasterCard Cirrus.

Значит, в платежную систему, которая использует пластиковую карточку как средство оплаты, входят такие группы субъектов:

- эмитенты пластиковых карточек;

- владельцы пластиковых карточек;

- провайдер услуг по организации приема карточек для их использования по целевому назначению;

- торговые организации или торговцы, принимающие к оплате пластиковые карточки;

- процесинговые центры.

Эмитент кредитной карточки ─ это та организация, которая выпускает пластиковую карточку, то есть предоставляет ее в пользование своим клиентам. Эмитентом могут быть банки, финансовые организации, большие сети магазинов и ряд других организаций. Преобладающее большинство кредитных карточек выпускается банками, поэтому будет целесообразно в общем случае говорить о банковских карточках.

Банк, выпускающий кредитную карточку, называется банком-эмитентом.

Банковский счет, на котором проводятся все операции по карточке называется картсчетом.

Провайдером услуг по организации приема карточек для их использования по целевому назначению, в первую очередь, являются банки. В рамках платежной системы банки, в которых продавец открывает торговый счет и которые занимаются обслуживанием торговой организации, называют банками-эквайрами.

Торговая организация (торговец) ─ это торговая или сервисная компания, которая присоединилась к платежной системе с целью предоставить возможность своим клиентам осуществлять оплату платежной карточкой. Как уже говорилось, для того, чтобы получить возможность принимать оплату карточками, торговец должен либо открыть в банке торговый счет, либо воспользоваться услугами посредника без его открытия.

В больших платежных системах банки-эквайры часто составляют договора и передают выполнение большинства технических функций специально созданным банками или банковскими объединениями сервисным организациям - процесинговым центрам.

3.4. Межбанковские расчеты в Украине

Межбанковские расчеты - это система осуществления и регулирования денежных требований и обязательств, которые возникают между банками, их филиалами и клиентами.

Системы межбанковских расчетов и платежные системы в развитых странах с рыночной экономикой функционируют в соответствии с общими моделями, которые базируются на трех основных видах межбанковских расчетов:

- расчеты через организацию корреспондентских отношений между коммерческими банками; их называют лоро-ностро;

- расчеты через корреспондентские счета, открывающиеся в учреждениях центральных банков. Как правило, это полные расчеты, которые выполняются индивидуально, на валовой основе. Их можно охарактеризовать как платежные брутто;

- расчеты через клиринговые учреждения. Это расчеты, или платежные нетто.

Правила межбанковских расчетов в Украине регламентируются Национальным банком Украины. Инструкцией о межбанковских расчетах предусмотрены следующие формы их проведения:

- через Национальную систему электронных платежей (СЭП), которая функционирует при Национальном банке Украины;

- через собственные платежные системы коммерческих банков, согласованные с Национальным банком Украины;

- через прямые корреспондентские отношения между коммерческими банками.

Основные принципы осуществления межбанковских расчетов:

- поддержка банками своей ликвидности (соответственно, наличия средств на корреспондентских счетах) на уровне, который обеспечивает бесперебойное, в полном объеме, проведение расчетов с другими банками, особенно по платежам клиентов;

- проведение контроля за правильностью осуществления межбанковских расчетов и прохождения документов;

- проведение контроля за технологическими рисками;

- установление корреспондентских отношений между банковскими учреждениями.

Корреспондентские отношения ─ договорные отношения между кредитными учреждениями (банками-корреспондентами), целью которых является осуществление платежей и расчетов по поручениям один другому на основании корреспондентских соглашений с отображением их на корреспондентских счетах.

Корреспондентские отношения могут быть:

- непосредственно между коммерческими банками;

- между коммерческими банками НБУ.

При прямых корреспондентских отношениях между банками открывается корреспондентский счет ─ это счет, на котором отображены расчеты, осуществленные одним учреждением банка по поручению другого на основании заключенных корреспондентских соглашений.

Корреспондентский счет, который открывается для коммерческого банка в учреждении НБУ, предназначенный для проведения расчетов одного банка с другими банками на территории Украины. Он отражает движение средств по поручениям банков на основании заключения корреспондентских соглашений.

Система электронных платежей (СЭП) НБУ ─ это общегосударственная платежная система, которая обеспечивает осуществление расчетов в электронной форме между банковскими учреждениями (и их филиалами) как по поручениям клиентов, так и по обязательствам банков друг перед другом на территории Украины.

Основные задания системы:

- удовлетворение потребностей экономики, которая реформируется и развивается;

- усовершенствование кредитно-монетарной политики, которая проводится НБУ, благодаря получению оперативной и точной информации о перемещении денежных средств и состояние корсчетов;

- выполнение межбанковского этапа всех видов безналичных расчетов;

- минимизация времени на выполнение межбанковских расчетов и на оборот денежных средств;

- обеспечение высокого уровня безопасности межбанковских расчетов;

- предоставление широкого спектра услуг для пользователей;

- обеспечение высокого уровня внутреннего бухгалтерского учета и контроля;

- минимизация стоимости банковского посредничества путем оптимизации платежных средств и рационализации системы.

Основные функции СЭП:

- проведение расчетов между банками Украины в национальной валюте и других иностранных валютах;

- эффективное использование временно свободных ресурсов банков;

- контрольные функции НБУ относительно состояния корреспондентских счетов коммерческих банков;

- предоставление информационных услуг участникам расчетов;

- обмен экстренной информацией о проведении расчетов;

- многоуровневый контроль за достоверностью данных на всех стадиях расчетов;

- обеспечение надежности расчетов;

- обеспечение НБУ механизмом влияния на нарушителей законодательства и норм банковской деятельности путем ограничения их обслуживания в СЭП.

Принципы организации работы в СЭП:

1. СЭП обеспечивает расчеты между банковскими учреждениями в национальной валюте Украины и в наиболее распространенных иностранных валютах.

2. СЭП является системой типа «брутто», то есть каждый платежный документ непосредственно влияет на корсчета участников системы.

3. СЭП является закрытой системой, то есть денежные средства циркулируют в закрытом финансовом пространстве и пребывают под строгим эмиссионным контролем со стороны НБУ.

4. СЭП полностью базируется на безбумажной технологии. Основным режимом работы является обмен электронными платежными документами и служебными сообщениями.

5. Платежные трансакции в СЭП являются безотзывными, то есть трансакцию, инициированную отправителем платежного документа и принятую к выполнению в системе, никто не может отменить.

6. Инициатива проведения трансакций принадлежит коммерческому банку, который дебетует (уменьшает) собственный счет.

7. Обработка электронных платежных документов происходит в порядке поступления в систему.

8. Ограничения на суммы трансакций не обусловлены, то есть зависят от объема остатка средств на счете банка ─ инициатора трансакции.

9. Трансакции отображаются в режиме реального времени на технических счетах банковских учреждений, благодаря чему участники расчетов владеют необходимой информацией для прогнозирования ликвидности, платежные трансакции принимают в систему за отсутствием овердрафту корсчета плательщика.

10. Ведется транзитный счет для отображения трансакций, инициированных, но не завершенных на протяжении одного банковского дня.

11. СЭП является собственностью НБУ.

12. услуги СЭП НБУ платные. Условия оплаты определяются соглашениями между участниками расчетов. Стоимость трансакций для коммерческого банка зависит от количества платежных документов и общего объема платежной информации, переданных через СЭП за месяц.

Участниками СЭП могут быть:

1. На уровне региональных расчетных палат (РРП):

- территориальные управления НБУ;

- коммерческие банки и их учреждения, имеющие корреспондентские (субкорреспондентские) счета в территориальном управлении НБУ, отвечающие техническим и технологическим требованиям работы СЭП.

2. На уровне центральной расчетной палаты (ЦРП):

- РРП;

- управление НБУ г. Киева и Киевской области;

- операционное управление НБУ;

- центр межгосударственных расчетов НБУ;

- коммерческие банки в г. Киеве и Киевской области.

Программно-технологическая структура СЭП НБУ включает такие основные компоненты:

- программно-технические компоненты СЭП (АРМ-3, АРМ-2, АРМ-1);

- электронную почту НБУ;

- средства защиты информации.

Для проведения межбанковских расчетов через СЭП НБУ между коммерческими банками (филиалами) и НБУ устанавливается корреспондентские отношения на основе договоров, а между коммерческими банками и территориальными управлениями НБУ ─ путем заключения договора на расчетно-кассовое обслуживание с открытием счета.

Одной из дополнительных возможностей СЭП является организация расчетов с иностранными банками через механизм «шлюзовых» банков. «Шлюзовым» является банк ─ участник СЭП, который:

- является владельцем (или участником) системы межбанковских расчетов, отличной от СЭП;

- заключил соглашение с владельцем этой платежной системы о выполнении ним платежных трансакций от имени других банков;

- берет на себя обязательство выполнять платежи между банками ─ резидентами Украины и абонентами этой платежной системы.

Внедрение СЭП в Украине дало возможность:

- ускорить выполнение расчетов и обращения средств;

- уменьшить документообращение;

- уменьшить вероятность фальсификации межбанковских расчетных документов;

- освободить денежную массу;

- усилить контроль над состоянием денежной массы в государстве;

- увеличить возможности НБУ в сфере контроля над осуществлением платежей.

Прямые корреспондентские отношения ─ договорные отношения между коммерческими банками, цель которых в ускорении платежей и расчетов. Платежи и расчеты осуществляются одним банком по поручению другого.

Коммерческие банки, которые установили между собой корреспондентские отношения, называются банками-корреспондентами, и открывают корреспондентские счета типа НОРСТО и ЛОРО, после получения соответствующего письменного разрешения НБУ.

Счет ЛОРО ─ счет, открытый коммерческим банком банку-корреспонденту (ваш счет у нас).

Счет НОРСТО ─ счет, открытый коммерческим банком в банке-корреспонденте (наш счет у вас).

В Украине коммерческие банки могут осуществлять такие операции с наличными и другими ценностями:

- кассовое обслуживание юридических лиц;

- прием коммунальных платежей, сборов и других видов платежей физических лиц наличными;

- операции по вкладам;

- операции по купле-продаже иностранной валюты;

- операции с ценными бумагами;

- операции с драгоценными металлами и камнями.

Для субъектов хозяйственной деятельности установлен единый порядок приема денег в кассу, их хранение и выдача, оформление кассовых документов, ведение кассовой книги, проведение ревизий касс и контроля над поддержанием кассовой дисциплины.

В соответствии с действующим положением предпринимательства и организации независимо от форм собственности и видов деятельности обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков.

Операции с наличными денежного обращения клиентов банка выполняет кассовое подразделение банка ─ операционная касса.

В узком понимании операционной кассой называется совокупность всех наличных, которая находится в банке. В широком понимании, операционная касса ─ структурное подразделение банка.

К функциям операционной кассы принадлежат:

- обеспечение выдачи, приема и сохранения денежных знаков;

- выполнение иных операций с ценностями.

Для выполнения этих функций создаются:

- кассы выдачи;

- кассы прибыли (при большом объеме операций ─ прибыли-выдачи).

Основным заданием банков в работе по регулировке наличного обращения является:

- безусловное выполнение законодательно-нормативных актов по вопросам регулирования обращения и структуры наличной массы в обращении;

- полное и своевременное обеспечение потребностей экономики в наличных средствах;

- максимальное привлечение наличных в кассы коммерческих банков на основе рациональной организации наличного обращения (создания условий для привлечения средств);

- обеспечение своевременной выдачи наличных предприятиям и предпринимателям на цели, предусмотренные нормативными документами;

- содействие сокращению использования наличных в расчетах за товары и услуги путем внедрения прогрессивных форм безналичных расчетов;

- поддержание установленного порядка ведения работы по регулированию наличного обращения.

Кассовое обслуживание коммерческими банками клиентов включает такие операции:

- переведение в наличные платежных средств ─ списание средств с текущего счета клиента и выдача ему соответствующей суммы наличными (кассовые операции выдачи);

- переведение наличных в безналичные платежные средства ─ зачисление на текущий счет средств, полученных от клиента наличными (кассовые операции прибыли).

Денежный чек ─ письменное распоряжение владельца счета (юридического лица) обслуживающему банку выдать наличными определенную сумму денег уполномоченным лицам (кассирам). Деньги выдаются лицу, которое указано в денежном чеке, под его подпись на обороте чека. Кроме других реквизитов, в денежном чеке клиент указывает, с какой целью он получает наличные. Чек действителен на протяжении десяти дней.

С целью ограничения наличного обращения НБУ использует такие методы регулирования обращения:

- лимитирование остатка наличных в кассах предприятий;

- определение норм и целей использования наличных с выручки;

- установление порядка и сроков сдачи наличных в банк;

- контроль над поддержанием порядка ведения кассовых операций.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 Наверх ↑