ТЕМА 2. КРЕДИТ И КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА. ОСНОВНЫЕ ФУНКЦИИ НБУ
ПЛАН
1. Сущность и необходимость кредита
2. Формы кредита
3. Обеспечение кредита и его страхование
4. Функции кредита
5. Основные принципы кредитования
6. Кредитная система и ее элементы
7. Основные тенденции кредитной системы в мире
8. Национальный банк Украины и его функции
9. Правовая основа банковской деятельности
1. Сущность и необходимость кредита
Кредит – есть форма движения ссудного капитала на условиях возвратности и прибыльности.
Наличие кредитных отношений предполагает, с одной стороны, временно свободные деньги, собственники которых готовы уступить их на определённый срок под проценты, а с другой – предпринимателей, желающих временно использовать их в своей производственной деятельности.
Свободные деньги появляются в связи:
1) существованием рантье, т.е. лиц, живущих на проценты со своего капитала;
2) сбережениями населения;
3) разрыва во времени между:
· реализацией товаров и выплатой зарплаты работникам,
· реализацией товаров и закупкой материальных ценностей для последующих циклов производства (материалы, инструменты и т.п.);
4) временным освобождением части капиталов у лиц, меняющих сферу предпринимательской деятельности;
5) бюджетными остатками, временно свободными средствами различных фондов;
6) капиталами, образованными за счёт выпуска новых денег и т.д.
Таким образом, появление временно свободных денег – объективная реальность. Но празднолежащие деньги не приносят прибыли, и здесь на помощь приходит кредит.
Роль кредита в расширенном воспроизводстве
Кредит играет важную роль в расширенном воспроизводстве.
Во-первых, в
современных условиях любая реконструкция, перевооружение предприятия, внедрение
новых технологий возможны только путём использования особых форм кредитования,
например, лизинга. В области инвестиций лизинг сейчас – основная форма
кредитования (в США 60 
65
% металлорежущего оборудования приобретается по лизингу).
Во-вторых, кредит является одним из основных инструментов регулирования денежного обращения. Путём изменения учётной ставки центральный банк изменяет соотношение между спросом и предложением на денежном рынке, увеличивая или уменьшая наличную денежную массу. И тем самым влияет на денежный оборот.
В-третьих, наличие кредита является необходимым условием в сбалансированности экономики, т.к. через кредитные каналы обеспечивается перераспределение капитала между отраслями, регионами и странами.
В-четвёртых, кредит является важным фактором сокращения затрат общественного труда в целом и издержек обращения в частности. Это проявляется в том, что посредством коммерческого кредита функционирует практически вся оптово-розничная торговля, а посредством банковского кредита и его разновидности – потребительского кредита – обеспечивается оборот товаров индивидуального пользования. Благодаря кредиту обеспечивается занятость в целом ряде отраслей экономики.
В-пятых, кредит является необходимым условием развития международных экономических отношений. Посредством кредита финансируются международные совместные проекты в области науки, культуры и пр.; помощь развивающимся странам, возмещение дефицита платёжного баланса, осуществляется международная торговля.
Поскольку ссудный капитал выступает в форме своеобразного товара, взимаемый процент за его использование является ценой ссужаемого капитала. Эта цена отражает потребительскую стоимость капитала.
Процент
представляет собой отношение дохода от ссудного капитала (Д) к его абсолютной
величине (
)
:
(4)
На величину процента влияет ряд факторов, основными из которых являются:
· соотношение спроса – предложения на ссудный капитал,
· политика НБУ ( учётная ставка),
· темпы инфляции,
· изменения валютного курса,
· состояние платёжного баланса.
Основными заёмщиками являются:
· субъекты бизнеса,
· государство, местные органы власти,
· физические лица.
2. Формы кредита
Существует несколько форм кредита:
· коммерческий,
· банковский,
· потребительский,
· ипотечный,
· лизинговый,
· налоговый,
· государственный,
· международные банковские и государственные кредиты.
Коммерческий кредит - это кредит, представленный одним субъектом рынка другому субъекту ( в товарной форме с отсрочкой платежа ).
Этот кредит ограничен размерами резервного капитала кредитора и направлением - его предоставляют отрасли, производящие средства производства, отраслям, их потребляющим, но не наоборот. Обслуживает лишь обращение товаров. Оформляется векселем. Процент по коммерческому кредиту, включённый в стоимость товара (и в вексель), ниже, чем по банковскому .
Банковский кредит - это кредит, предоставляемый банками и другими кредитными учреждениями в виде денежных ссуд как субъектам рынка, так и другим заёмщикам. Это основной вид кредита.
Банковский кредит имеет широкую сферу использования , не ограничен направлениями, сроками и суммами сделок . Банковский кредит обслуживает и обращение товаров, и накопление капитала , превращая часть его в ссудный .
Потребительский кредит является формой переплетения коммерческого и банковского кредитов. Это предоставление лицам отсрочки платежа за купленный товар.
Потребительский кредит предоставляется также банками и другими кредитными учреждениями для покупки товаров (обычно длительного использования - мебели, автомобиля, холодильника и пр.) или на другие потребительские цели (строительство или приобретение жилья, оплата услуг).
Поэтому потребительский кредит может выступать и в товарной и в денежной формах.
Для этого вида кредита характерен высокий уровень процента.
К потребительскому кредиту относится кредит ломбардный, который предоставляет населению возможность сдавать под залог предметы личного пользования и домашнего обихода. Размер ссуды ограничен и определяется по договору между сторонами.
При непогашении ссуды в установленный срок ломбард передаёт имущество в комиссионный магазин для продажи. Из вырученной суммы погашаются:
· плата за хранение,
· величина ссуды с процентами,
· расходы по страхованию.
Если имеется остаток суммы, он возвращается владельцу залога.
Ипотечный кредит – это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земля, строения).
Заёмщики - физические или юридические лица, которые имеют в личной собственности объекты ипотечного кредита (частные дома, квартиры, здания и сооружения производственного характера, магазины, склады).
При составлении договора необходимо заранее установить, не был ли данный объект залога объектом залога раньше в другом месте.
Основные документы при оформлении ипотечного кредита:
· закладные,
· векселя,
· другие ценные бумаги, которые могут обращаться на вторичном рынке ценных бумаг.
Закладная - это документ, передающий кредитору законное право на залог по ссуде (это основа обеспечения ипотечного кредита).
Ипотечный кредит предполагает наличие частной собственности, в том числе на землю.
Лизинговый кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в аренду средств труда, а также финансирования текущих затрат на сданное в аренду имущество.
По отношению к арендуемому имуществу различают:
· чистый лизинг, когда расходы по текущему обслуживанию объекта
· лизинга берёт на себя арендатор;
· полный лизинг, когда расходы по обслуживаниюобъекта несёт лизингодатель.
Отношения между субъектами лизинга определяются договором, где отражаются:
· границы (пределы) прав субъектов,
· сроки и периодичность платежа,
· ответственность пользователя за невыполнение договорных обязательств,
· переуступка прав лизинга.
За использование объекта лизинга лизингодатель взимает лизинговый платёж, который должен перекрывать расходы, связанные с приобретением объекта лизинга, лизинговую ставку, расходы по страхованию объекта.
Налоговый кредит представляет собой отсрочку налоговыми инспекциями налоговых платежей для налогоплательщиков на определённый срок, если налогоплательщик предоставил объективные основания и экономические расчёты для предоставления ему отсрочки платежей (стихийные бедствия, предполагаемые высокоэффективные результаты и тому подобное).
3. Обеспечение кредита и его страхование
Предоставление кредита сопряжёно с целым рядом правовых норм. И прежде всего– это касается платёжеспособности заёмщика, кроме того оговариваются условия обеспечения кредита.
Кредитные сделки по способу обеспечения делятся на 4 группы:
1) сделки, основанные на личном доверии (крайне редки; обычно имеют место между друзьями или близкими родственниками);
2) сделки, обеспечиваемые письменными обязательствами (векселями, которые благодаря правовым нормам вляются обеспечением);
3) сделки, обеспеченные поручительством (вексель-тратта, аваль);
4) сделки, обеспечиваемые залогом.
В зависимости
отхарактера ценности, выступающей залогом, различают 4 вида залогового
обеспечения:
· залог недвижимости (ипотечный),
·
Ломбардные залоги
залог
товарами,
· залог ценными бумагами,
· залог вещей или имущества.
Ипотечный залог отличается от других тем, что заложенное имущество находится в распоряжении заёмщика, а в остальных случаях – в распоряжении кредитора, поэтому 2,3 и 4-й залоги называются ломбардными.
Залог, по ложившейся практике, в 2-5 раз превышает стоимость кредита.
Одним из видов устранения кредитного риска является страхование кредита.
Коммерсант, продавая товары в кредит, подвергается риску понести убытки по причине неплатёжеспособности должника (экономический риск) или в случае внешнеторговых сделок - по причине политических событий (политический риск). Посредством страхования экспортных и внутренних сделок можно покрыть экономический риск. Политический риск внешнеторговых поставок на основании заявки экспортёра принимает на себя правительство.
4. Функции кредита
Кредит выполняет в развитии экономики стран ряд функций:
· перераспределение капиталов и выравнивание нормы прибыли;
· является фактором экономии денег;
· служит орудием концентрации капитала;
· способствует накоплению капитала для инвестирования;
· обслуживает товарооборот;
· служит ускорению НТП.
Перераспределение капиталов и выравнивание нормы прибыли
Вложенный в различные отрасли производства капитал, закреплен в определенной материальной форме (в металлургии – в виде доменных и мартеновских печей; в машиностроении – в виде машин и оборудования, зданий и сооружений и т.д.) и поэтому не может быть перемещен из одной отрасли в другую. Эти трудности преодолеваются с помощью кредита. Ссудный, т.е. свободный капитал, может быть использован для вложения в любую отрасль хозяйства. Из отраслей с низкой нормой прибыли высвобождающиеся средства через банки в виде кредита направляются в отрасли с высокой нормой прибыли.
Кредит служит важным фактором экономии денег, что достигается:
· взаимным зачетом долговых требований (по безналичному расчету);
· заменой обычных денег кредитными деньгами.
Благодаря кредиту снижается удельный вес непроизводительного (денежного) капитала и увеличивается удельный вес производительного капитала. А это означает расширение производства, увеличение массы прибыли.
Кредит служит орудием концентрации капитала, поскольку усиливает позиции крупных фирм и предприятий в их конкуренции с более мелкими.
Банки дают кредиты главным образом крупным предприятиям, имеющим устойчивое финансовое положение, отказывая более мелким, платежеспособность которых вызывает сомнение. Тем самым кредит способствует поглощению мелких предприятий крупными, что является одной из форм концентрации капитала.
Кредит активно способствует накоплению капитала для инвестирования.
Разрозненные суммы, каждая из которых недостаточна для новых капиталовложений, стекаются в банки и в своей совокупности достигают размеров, достаточных для расширенного воспроизводства. Благодаря кредиту источником средств для инвестирования становятся и сбережения физических лиц, которые банки также мобилизуют в качестве кредитов предприятиям.
Обслуживание товарооборота
Кредит обеспечивает замену наличных расчетов безналичными (вводя в оборот векселя, чеки, кредитные карточки), что ускоряет и упрощает механизм экономических отношений на рынке.
Ускорение научно технического прогресса
Кредит играет большую роль в финансировании научно-технических организаций (работают за счет кредита до оплаты разработок заказчиком). Столь же большую роль играет кредит для осуществления инновационных процессов, которые финансируются предприятиями, в т.ч. и за счет целевых ссуд банка.
5. Основные принципы кредитования
Кредитные отношения базируются на определенных принципах:
1) возвратность кредита;
2) срочность кредита;
3) платность;
4) обеспеченность;
5) целевой характер кредита;
6) дифференцированный характер кредита.
Принцип возвратности кредита выражает необходимость своевременного возврата полученных средств.
Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре (или в заменяющем его документе).
Частичным исключением из этого правила являются онкольные ссуды (сейчас, практически не используются из-за сложностей, возникающих в кредитном планировании). Сущность онкольного кредита: срок возврата ссуды не оговорен, но четко оговаривается время ее погашения с момента получения заемщиком уведомления банка о необходимости возвратить ссуду.
Принцип платности кредита – кредит оплачивается в соответствии с установленным кредитором ссудным процентом.
Принцип обеспеченности кредита – особо актуален в период экономической нестабильности.
Целевой характер кредита – распространяется на большинство видов кредита, выражая необходимость целевого использования полученных средств. Цель указывается в договоре.
Дифференцированный характер кредита – это дифференцированный подход к различным категориям заемщиков (поддержка отдельных отраслей или сфер деятельности, например, малого бизнеса); зависит как от интересов отдельных банков, так и от государственной политики.
6. Кредитная система и ее элементы
Под кредитной системой понимаются кредитные отношения и совокупность кредитных институтов, которые организуют эти отношения.
Несмотря на то, что в разных странах кредитные системы отличаются по составу кредитных институтов, их функциональной специализации в соответствии с национальными особенностями, в целом можно определить общую структурную схему построения кредитной системы и иерархию ее элементов.
Все кредитные институты делятся на три основные группы:
· центральный банк;
· коммерческие банки;
· специализированные кредитно-финансовые институты (пара банки) (СКФИ).
Первые две группы составляют отдельную сферу организации кредитных отношений – банковскую систему страны.
Третья группа представляет относительно самостоятельную систему небанковских организаций, которые специализируются на выполнении отдельных операций.
Основной частью кредитной системы являются банки, которым принадлежит центральная роль в финансово-кредитном обслуживании экономики.
Банк – это организация особого рода, которая аккумулирует временно свободные деньги, от своего имени дает их в кредит, осуществляет расчеты и др. финансовые операции.
В зависимости от действующего законодательства в странах используются 2 основных типа банковской системы:
· одноуровневая;
· двухуровневая.
Одноуровневая банковская система предусматривает горизонтальные связи между банками, универсализацию их функций и операций.
Все банки страны, в т.ч. и центральный, находятся на одной ступени иерархической лестницы и выполняют одинаковые функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентов.
Такая система характерна для слаборазвитых стран, для стран с тоталитарным или административно-командным режимом управления.
Двухуровневая банковская система, характерная для экономически развитых стран, складывается из двух уровней:
Верхний уровень – центральные (эмиссионные) банки, которые являются банками в полном смысле этого слова лишь для двух категорий клиентов:
· других банков;
· для правительства.
Нижний уровень – коммерческие банки, клиентами которых являются организации, предприятия и население.
В настоящее время в большинстве стран действует двухуровневая банковская система. Отношения между банками при этой системе строятся в двух плоскостях:
· по вертикали;
· по горизонтали.
По вертикали отношения устанавливаются между центральным банком (в Украине – НБУ), который является руководящим органом всей банковской системы, и коммерческими банками.
По горизонтали – это отношения равноправного партнерства и конкуренции между коммерческими банками.
В марте 1991г. был издан Закон “О банках и банковской деятельности” в Украине. В соответствии с этим законом были заложены основы классической двухуровневой банковской системы.
Основные функции банковской системы
· Функция создания денег и регулирования денежной массы.
· Функция обеспечения устойчивости банков и денежного рынка, которая проявляется:
ü в принятии законов и нормативных актов, которые регламентируют деятельность всех звеньев банковской системы – от центрального банка до узкоспециализированных коммерческих;
ü в создании действенного механизма государственного контроля и надзора за исполнением этих законов и за деятельностью банков, в общем.
· Посредническая функция: банки аккумулируют свободные деньги, превращая их ссудный капитал, и передают различным субъектам в виде кредита.
· Посредническая в платежах.
· Функция создания кредитных средств оборота.
Проблемы банковской системы в Украины:
ü нерациональная территориальная структура;
ü недостаточное число коммерческих банков;
ü существование убыточных банков (филиалов, отделений);
ü тенденция к сужению клиентуры в следствии спада производства;
ü низкий уровень капитализации банков;
ü нехватка опытного банковского персонала;
ü несовершенство законодательного обеспечения банковской деятельности;
ü несовершенная конкуренция в банковском деле;
ü общеэкономические проблемы.
Специализированные кредитно-банковские институты (СКФИ) сосредотачивают свою деятельность на отдельных, как правило, небольших сегментах финансового рынка. Работают для определенного типа клиентов, выполняют относительно узкий набор операций. Деятельность этих институтов дает возможность заполнить те ниши рынка банковских услуг, которые в силу различных причин остаются вне поля зрения банков.
Отдельное место в составе кредитной системы принадлежит инфраструктуре, т.е. комплексу средств, которые обеспечивают нормальное функционирование институтов кредитной системы. Основными элементами инфраструктуры являются:
ü система законов и подзаконных актов, которые юридически определяют и регламентируют деятельность кредитных институтов;
ü система защиты интересов вкладчиков (страхование вкладов);
ü национальная ассоциация банков и СКФИ для защиты интересов своих членов;
ü информационное обеспечение (централизованные системы информации для клиентов, публикация статистических и аналитических материалов о положении кредитно-денежной сферы экономики);
ü расчетная сеть, которая обеспечивает регулирование платежных обязательств, между институтами кредитной системы (через электронные способы связи, клиринговые платы и др.);
ü инкассаторское и охранное обслуживание;
ü система подготовки кадров для кредитных институтов.
7. Основные тенденции кредитной системы в мире
В настоящее время во всем мире в кредитных системах происходят следующие основные процессы:
ü Концентрация банковского кредитного капитала и централизация банковских учреждений.