12.3.БИЗНЕС-ПЛАН

Бизнес-план представляет собой неотъемлемую часть инвестиционно­го проекта. Он разрабатывается на период, превышающий срок окупае­мости проекта на один год.

Бизнес-план является формализованным документом, содержащим установленный перечень разделов, раскрывающих параметры ин­вестиционного проекта.

В преамбуле к бизнес-плану указываются:

•                          название и местонахождение объекта инвестиций, если это пред­приятие действующее;

•                           информация об основных учредителях с указанием их доли в уставном капитале;

•                         фамилия, имя, отчество руководителя предприятия-заказчика;

•                         суть проекта;

•                         форма участия государства в финансовом обеспечении проекта;

•                         источники финансирования проекта;

•                        характер инвестиций;

•                         сметная стоимость проекта;

•                         сроки реализации проекта;

•                         срок окупаемости проекта;

•                           кем и когда разработана и утверждена проектно-сметная доку­ментация;

•                           наличие заключений государственной вневедомственной, эко­логической эспертизы;

•                         заявление о коммерческой тайне.

Первый раздел бизнес-плана — это вводная часть, или резюме ин­вестиционного проекта. В нем дается характеристика проекта, рас­крывающая цели проекта и доказательства его целесообразности и зна­чимости. Раскрывается сущность проекта, приводится обоснование мас­штаба проекта, указываются преимущества продукции, услуг в сравнении с лучшими отечественными и мировыми аналогами, объем ожидаемого спроса на продукцию, потребность в инвестициях и срок возврата заемных средств.

Раскрываются решаемые на основе проекта социальные вопросы: со­здание новых рабочих мест, прокладка дорог и коммуникаций общего пользования, расширение жилого фонда и другой социальной инфра­структуры, использование труда различных- категорий населения и т.п.

Второй раздел содержит анализ положения дел в отрасли. В нем отражается:

•                           общая характеристика потребности и объем производства про­дукции, услуг в регионе или государстве;

•                           значимость данного производства и услуг для экономического и социального развития страны, региона или муниципального об­разования;

•                           ожидаемая доля объекта инвестиций в производстве продукции, услуг в регионе или в стране;

•                         потенциальные конкуренты;

•                          имеющиеся аналоги продукта за последние три года.

Третий раздел бизнес-плана — это производственный план. Его назначе­ние — аргументировать выбор производственного процесса, охарактери­зовать технико-экономические показатели в соответствии с проектно-смет- ной документацией, утвержденной заказчиком инвестиционного проекта. Производственный план включает:

•                          программу производства и реализации продукции и услуг;

•                         технологию производства;

•                         требования к организации производства;

•                           состав основного оборудования, его поставщики и условия по­ставок; условия применения лизинга оборудования;

•                         поставщики сырья и материалов, ориентировочные цены;

•                          альтернативные источники снабжения сырьем и материалами;

•                          численность работающих и затраты на оплату труда;

•                          стоимость производственных основных фондов;

•                         форма амортизации;

•                           годовые затраты на выпуск продукции: (переменные и постоян­ные), себестоимость единицы продукции;

•                            стоимость строительства, структура капитальных вложений, пре­дусмотренная в проектно-сметной документации и сметно-финан- совом расчете, в том числе строительно монтажные работы, зат­раты на оборудование, прочие штраш; общая стоимость инвес­тиционного проекта;

•       обеспечение экологической и производственной безопасности. Четвертый раздел бизнес-плана содержит пит маркетинга. В нем да­ется подтверждение масштаба инвестиционного проекта исходя из сле­дующих альтернатив: отсутствия зарубежных аналогов продукции по про­екту; мирового уровня продукции и спроса на нее на внешнем рынке; замещения импорта при более низком уровне цен на продукцию; спроса на внутреннем рынке на продукцию или услуги.

Раскрывается информация:

•                           о наличие патентов и зарегистрированных прав на интеллекту­альную собственность:

•                           применяемых формах защиты товара на внутреннем и внешнем рынках;

•                           конечных потребителях; степени монополизации рынка данной продукции или услуги; характере спроса: конкурентах; особенно­стях сегмента рынка, важнейших тенденциях спроса на продук­цию и услуги;

•                            свойствах продукции или услуги, делающих проект предпочти­тельным по отношению к конкурентам.

К важнейшим маркетинговым аспектам бизнес-плана относятся:

•                          организация сбыта;

•                            обоснование объема инвестиций, связанных с реализацией про­дукции и услуг;

•                          торгово-сбытовые издержки.

•                          возможные действия конкурентов и стратегия противодействия им;

•                          обоснование цены на продукцию или услугу;

•                          расходы и доходы послепродажного обслуживания;

•                          организация рекламы;

•                           программа реализации продукции.

Пятый раздел бизнес-плана — организационный план. В нем содержат­ся сведения о заказчике:

•                            статус заказчика, уставный капитал предприятия - объекта ин­вестиций, состав и структура предприятия, финансовое положе­ние, наличие аудиторского заключения;

•                            форма собственности заказчика; состав основных участников и принадлежащие им доли;

•                           объем эмиссии акций для акционерных обществ;

•                          члены совета директоров, краткие биографические справки;

•                            наличие у должностных лиц права подписи финансовых доку­ментов;

•                           распределение обязанностей между членами руководящих органов;

•                           поддержка проекта местными органами власти.

Шестой раздел бизнес-плана — финансовый план. В нем содержится наиболее важная информация об условиях и источниках финансирова­ния инвестиционного проекта. Если в финансировании проекта уча­ствуют заемные средства, то заказчик должен иметь согласие коммер­ческих банков, включая иностранных, документальное подтверждение соответствующих договоренностей с указанием условий предоставле­ния кредитов: наличие государственной гарантии, процентная ставка, сроки предоставления и погашения кредита, дополнительные условия.

При использовании бюджетных средств необходимо наличие хода­тайства о предоставлении средств бюджета на возвратной и платной основе с обязательством целевого использования государственных средств. Выделение бюджетных средств должно найти подтверждение в законе о бюджете соответствующего уровня бюджетной системы.

В случае получения государственной гарантии характеризуются рис­ки и обосновывается необходимость и значение гарантии.

В финансовом плане указываются:

•                            финансовые результаты реализации инвестиционного проекта, распределение выручки от продажи продукции, объем чистой при­были по кварталам и годам;

•                           план денежных поступлений и выплат с разбивкой по кварталам;

•                           срок окупаемости и точка безубыточности;

•                           объем инвестиционных затрат на реализацию проекта;

•                          финансовый и бюджетный эффект инвестиционного проекта.

В процессе реализации инвестиционного проекта бизнес-план мо­жет корректироваться в зависимости от изменения ситуации на рын­ке, под воздействием внешних и внутренних факторов. В частности, на реализацию инвестиционного проекта существенное воздействие оказывает система налогообложения. При ее изменении необходимо соблюдать требование о неухудшении налогового климата в; стране, регионе, муниципалитете. Важно, чтобы в целом ход исполнения биз­нес-плана не противоречил поставленным целям инвестиционного проекта и его производственным, финансовым, социальным, эколо­гическим и другим требованиям. Большое значение имеет взаимодей­ствие заказчика инвестиционного проекта с его участниками, а также местными органами исполнительной власти.