27.Планування грошових потоків п-ва. План надходжень та витрат грошових коштів.

Планування всіх грошових потоків п-ва відображається в плані надходж і використання грош коштів, який є однією з основних форм поточного фінансового плану (до 1 року)

План надходження і використання грошових коштів розробляється на наступний рік у помісячному розрізі. У ньому повинен бути забезпечений чіткий взаємозв’язок показників залишку грошових коштів на початок періоду, їх надходження та використання у плановому періоді та залишок грошових коштів на кінець періоду.

Цей план складається по окремих видах діяльності та по п-ву вцілому.

Етапи розробки плану надходження і використ грошових коштів

- прогнозування надходження і використання грошових коштів по операційній діяльності;

-- прогнозування надходження і використання грошових коштів по інвестиційній діяльності;

- прогнозування надходження і використання грошових коштів по фінансовій діяльності;

- прогнозування валового та чистого грошових потоків, а також динаміки залишків грошових коштів у підприємства вцілому